|
№п/п
|
Зміст операції
|
Первинний документ
|
Бухгалтерський облік*
|
||
|
Дт
|
Кт
|
Сума
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Витрати на технічне обстеження будівель
|
|||||
|
1
|
Перераховано передоплату за послуги, пов'язані з обстеженням будівель (огляд) |
Банківська виписка
|
371
|
311
|
30 000
|
|
2
|
Відображено податковий кредит із ПДВ |
Податкова накладна
|
641
|
644
|
5 000
|
|
3
|
Відображено витрати, пов'язані з обстеженням адміністративної будівлі |
Акт виконаних робіт
|
92
|
631
|
10 000
|
|
4
|
Відображено витрати, пов'язані з обстеженням складу |
93
|
631
|
15 000
|
|
|
5
|
Закрито розрахунки з ПДВ |
Бухгалтерська довідка
|
644
|
631
|
5 000
|
|
6
|
Проведено взаємозалік заборгованостей |
631
|
371
|
30 000
|
|
|
Ремонт адміністративної будівлі
|
|||||
|
7
|
Перераховано передоплату за поточний ремонт адміністративної будівлі |
Банківська виписка
|
371
|
311
|
60 000
|
|
8
|
Відображено податковий кредит із ПДВ |
Податкова накладна
|
641
|
644
|
10 000
|
|
9
|
Відображено витрати, пов'язані з ремонтом адміністративної будівлі |
Акт виконаних робіт
|
92
|
631
|
50 000
|
|
10
|
Закрито розрахунки з ПДВ |
Бухгалтерська довідка
|
644
|
631
|
10 000
|
|
11
|
Проведено взаємозалік заборгованостей |
631
|
371
|
60 000
|
|
|
Ремонт складу
|
|||||
|
12
|
Перераховано передоплату за поточний ремонт адміністративної будівлі |
Банківська виписка
|
371
|
311
|
138 000
|
|
13
|
Відображено податковий кредит із ПДВ |
Податкова накладна
|
641
|
644
|
23 000
|
|
14
|
Відображено витрати, пов'язані з ремонтом складу (заміна вікон і дверей) |
Акт виконаних робіт
|
93
|
631
|
55 000
|
|
15
|
Закрито розрахунки з ПДВ |
Бухгалтерська довідка
|
644
|
631
|
11 000
|
|
16
|
Відображено витрати, пов'язані з ремонтом складу (заміна даху) |
Акт виконаних робіт
|
152
|
631
|
60 000
|
|
17
|
Закрито розрахунки з ПДВ |
Бухгалтерська довідка
|
644
|
631
|
12 000
|
|
18
|
Збільшено первісну вартість складу підприємства |
Акт типової форми № ОЗ-2**
|
103
|
152
|
60 000
|
|
19
|
Проведено взаємозалік заборгованостей |
Бухгалтерська довідка
|
631
|
371
|
138 000
|