|
№ |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
|
Дт |
Кт |
Сума |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Перераховано оплату постачальнику за товар |
Виписка банку |
371 |
311 |
600 000 |
|
2 |
Відображено податковий кредит із ПДВ |
ПН* |
641 |
644 |
100 000 |
|
3 |
Отримано товар від постачальника |
Накладна типової |
281 |
631 |
475 000 |
|
4 |
Закрито розрахунки з ПДВ |
Бухгалтерська |
644 |
631 |
95 000 |
|
5 |
Здійснено зарахування заборгованостей |
631 |
371 |
570 000 |
|
|
6 |
Повернуто частину передоплати постачальником |
Виписка банку |
311 |
371 |
30 000 |
|
7 |
Відкориговано податковий кредит із ПДВ методом «сторно»1 |
Розрахунок коригування |
641 |
644 |
5 000 |
|
* Податкова накладна. ** Затверджено Наказом № 193. |
|||||