|
№ |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
|
Дт |
Кт |
Сума |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Березень |
|||||
|
1 |
Перераховано кошти на придбання офісних матеріальних цінностей (у т. ч. продуктів) |
Виписка банку, рахунок |
371 |
311 |
6 912,00 |
|
2 |
Відображено податковий кредит із ПДВ |
Податкова накладна |
641 |
644 |
1 152,00 |
|
3 |
Оприбутковано: |
Накладна |
209 |
631 |
3 100,00 |
|
– калькулятор |
22 |
631 |
400,00 |
||
|
– товари побутової хімії |
209 |
631 |
900,00 |
||
|
– прилад настільний* |
153 |
631 |
560,00 |
||
|
– продукти харчування |
209 |
631 |
800,00 |
||
|
4 |
Закрито розрахунки з ПДВ |
Бухгалтерська довідка |
644 |
631 |
1 152,00 |
|
5 |
Закрито взаємні заборгованості |
Обліковий регістр |
631 |
371 |
6 912,00 |
|
6 |
Передано в експлуатацію: |
Акт на списання |
92 (93) |
209 |
674,00 |
|
– калькулятор |
Накладна |
92 (93) |
22 |
400,00 |
|
|
– частину товарів побутової хімії |
Акт на списання |
92 (93) |
209 |
234,00 |
|
|
– прилад настільний |
Типові форми № ОЗ-1 і ОЗ-6 |
112 |
153 |
560,00 |
|
|
– частину продуктів харчування |
Акт на списання |
92 (93) |
209 |
317,00 |
|
|
7 |
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ на вартість продуктів |
Податкова накладна |
949 |
641 |
63,40 |
|
8 |
Нараховано амортизацію на прилад настільний (у розмірі 100 %) |
Відомість нарахування амортизації |
92 (93) |
132 |
560,00 |
|
Квітень |
|||||
|
9 |
Видано готівкові кошти під звіт |
Видатковий касовий ордер (типова форма № КО-2**) |
372 |
301 |
144,00 |
|
10 |
Відображено в обліку канцтовари, придбані підзвітною особою*** |
Накладна, авансовий звіт |
92 (93) |
372 |
120,00 |
|
11 |
Відображено податковий кредит із ПДВ |
Касовий чек |
641 |
372 |
24,00 |
* Строк експлуатації більше року. За вартісним критерієм підпадає під МНМА.
|
|||||