|
№ |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||||
|
За загальним Планом рахунків |
За спрощеним Планом рахунків |
Сума |
|||||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
ТОВ «Маяк» |
|||||||
|
1 |
Списано собівартість реалізованої ТОВ «Мрія» продукції |
Видаткова накладна, товарно-транспортна накладна (далі – ТТН) |
901 |
271 |
90 |
26 |
8 000 |
|
2 |
Нараховано дохід (виручку) від реалізації продукції |
361 |
701 |
37 |
70 |
12 000 |
|
|
3 |
Нараховано податкове зобов’язання з ПДВ |
Податкова накладна (далі – ПН), зареєстрована в ЄРПН |
701 |
641/ПДВ |
70 |
641/ПДВ |
2 000 |
|
4 |
Отримано послуги від ТОВ «Мрія» |
Акт здавання-приймання наданих послуг |
23 |
631 |
23 |
68 |
5 000 |
|
5 |
Відображено податковий кредит із ПДВ |
ПН, зареєстрована в ЄРПН |
641/ПДВ |
631 |
641/ПДВ |
68 |
1 000 |
|
6 |
Проведено взаємозалік однорідних грошових вимог |
Акт взаємозаліку зустрічних однорідних вимог |
631 |
361 |
68 |
37 |
6 000 |
|
7 |
Надійшли на поточний рахунок кошти від ТОВ «Мрія» |
Виписка банку |
311 |
361 |
31 |
37 |
6 000 |
|
8 |
У кінці звітного періоду списано на фінансові результати: |
Бухгалтерська довідка |
791 |
90 |
79 |
90 |
8 000 |
|
– доходи від реалізації |
701 |
791 |
70 |
79 |
10 000 |
||
|
ТОВ «Мрія» |
|||||||
|
1 |
Оприбутковано матеріали від ТОВ «Маяк» |
Прибуткова накладна |
20 |
631 |
20 |
68 |
10 000 |
|
2 |
Відображено податковий кредит із ПДВ |
ПН, зареєстрована в ЄРПН |
641/ПДВ |
631 |
641/ПДВ |
68 |
2 000 |
|
3 |
Списано собівартість наданих ТОВ «Маяк» послуг |
Акт здавання-приймання наданих послуг |
903 |
23 |
90 |
23 |
4 000 |
|
4 |
Нараховано дохід (виручку) від надання послуг |
361 |
703 |
37 |
70 |
6 000 |
|
|
5 |
Нараховано податкове зобов’язання з ПДВ |
ПН, зареєстрована в ЄРПН |
703 |
641/ПДВ |
70 |
641/ПДВ |
1 000 |
|
6 |
Проведено взаємозалік однорідних грошових вимог |
Акт взаємозаліку зустрічних однорідних вимог |
631 |
361 |
68 |
37 |
6 000 |
|
7 |
Сплачено ТОВ «Маяк» борг |
Платіжне доручення, виписка банку |
631 |
311 |
68 |
31 |
6 000 |
|
8 |
У кінці звітного періоду списано на фінансові результати: |
Бухгалтерська довідка |
791 |
903 |
79 |
90 |
4 000 |
|
– дохід від надання послуг |
703 |
791 |
70 |
79 |
5 000 |
||