з / п

Зміст операції

Первинні документи

Бухгалтерський облік

Дт

Кт

Сума

1

2

3

4

5

6

1

Нараховано членські внески ОСББ № 1 та № 2, що підлягають сплаті асоціації за червень

Бухгалтерська довідка, статут асоціації

377

48

98 000

2

Отримано від ОСББ № 1 та № 2 членські внески (цільові кошти)

Виписка банку

311

377

98 000

3

Відображено витрати на оренду офісу в червні в сумі 12 000 грн. (у т. ч. ПДВ – 2 000 грн.)

Договір оренди, акт наданих послуг

92

631

12 000

4

Нараховано за червень зарплату та ЄСВ працівникам асоціації (голові, бухгалтеру, юристу)

Відомість нарахування заробітної плати

92

661, 651

86 000

5

Відображено в червні дохід від цільового фінансування в розмірі понесених витрат

Бухгалтерська довідка, звіт асоціації про витрати

48

718

98 000

* Складання звіту про витрати повинне бути передбачене статутом асоціації (див. нижче).