№ |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
Дт |
Кт |
Сума |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Нараховано членські внески ОСББ № 1 та № 2, що підлягають сплаті асоціації за червень |
Бухгалтерська довідка, статут асоціації |
377 |
48 |
98 000 |
2 |
Отримано від ОСББ № 1 та № 2 членські внески (цільові кошти) |
Виписка банку |
311 |
377 |
98 000 |
3 |
Відображено витрати на оренду офісу в червні в сумі 12 000 грн. (у т. ч. ПДВ – 2 000 грн.) |
Договір оренди, акт наданих послуг |
92 |
631 |
12 000 |
4 |
Нараховано за червень зарплату та ЄСВ працівникам асоціації (голові, бухгалтеру, юристу) |
Відомість нарахування заробітної плати |
92 |
661, 651 |
86 000 |
5 |
Відображено в червні дохід від цільового фінансування в розмірі понесених витрат |
Бухгалтерська довідка, звіт асоціації про витрати |
48 |
718 |
98 000 |
* Складання звіту про витрати повинне бути передбачене статутом асоціації (див. нижче). |