|
№
|
Зміст операції
|
Первинні
|
Бухгалтерський облік
|
||
|
Дт
|
Кт
|
Сума
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Отримано цільові кошти (членські внески)
|
Виписка банку, статут
|
311
|
48
|
145 000
|
|
Відображено витрати на оренду офісу
|
Договір оренди,
|
92
|
631
|
50 000
|
|
|
Відображено суму ПДВ
|
Податкова накладна
|
92
|
631
|
10 000
|
|
|
Нараховано заробітну плату та ЄСВ працівникам неприбуткової організації
|
Відомість нарахування
|
92
|
661, 651
|
85 000
|
|
|
Відображено дохід від цільового фінансування у розмірі здійснених витрат
|
Бухгалтерська
|
48
|
718
|
145 000
|
|
|
2
|
Отримано і визнано доходами майбутніх періодів цільове фінансування на придбання дозиметра
|
Виписка банку,
|
311
|
48
|
9 000
|
|
48
|
69
|
9 000
|
|||
|
Оплачено дозиметр
|
Виписка банку
|
631
|
311
|
9 000
|
|
|
Оприбутковано і введено в експлуатацію дозиметр
|
Накладна типової форми № М-11*, податкова
|
152
|
631
|
9 000
|
|
|
104
|
152
|
9 000
|
|||
|
Нараховано знос (амортизацію) дозиметру (сума умовна)
|
Відомість
|
92
|
131
|
777
|
|
|
Відображено доходи періоду (у сумі зносу)
|
Бухгалтерська довідка
|
69
|
745
|
777
|
|
|
3
|
Відображено витрати на створення і друкування «екологічних» брошур і листівок
|
Договір з друкарнею,
|
23
|
685, 631
|
20 000
|
|
Отримано компенсацію раніше здійснених витрат
|
Виписка банку,
|
311
|
377
|
20 000
|
|
|
Визнано дохід від цільового фінансування
|
Звіт,
|
377
|
718
|
20 000
|
|
|
«Екологічні» брошури і листівки роздано волонтерами громадянам
|
949
|
23
|
20 000
|
||
|
4
|
Відображено витрати на проведення «екологічного» семінару
|
Договір оренди залу, акти виконаних робіт (з лектором) і наданих послуг
|
949
|
685
|
30 000
|
|
5
|
Отримано нецільову фіндопомогу
|
Виписка банку
|
311
|
718
|
100 000
|
|
6
|
Унесено кошти на депозит у банку
|
Виписка банку
|
313
|
311
|
100 000
|
|
Отримано проценти, що належать за договором
|
Договір, виписка банку
|
311
|
732
|
16 000
|
|
|
7
|
Передано орендареві приміщення за договором суборенди
|
Акт приймання-передачі
|
–
|
01
|
70 000
|
|
Нараховано орендну плату за звітний період
|
Договір, рахунок
|
377
|
713
|
10 000
|
|
|
8
|
Відображено фінансовий результат: – доходи |
Бухгалтерська
|
|
|
|
|
– витрати
|
791
|
92, 949
|
195 777***
|
||
|
* Затверджена наказом Мінстату від 21.06.96 р. № 193. ** Затверджена наказом Мінстату від 29.12.95 р. № 352. *** Прибуток, отриманий неприбутковою організацією у звітному періоді, становить 96 000 грн. (291 777 грн. – |
|||||