№ |
Зміст операції |
Пункт Типової кореспонденції |
Оподатковувані операції |
Неоподатковувані операції |
||||
Дт |
Кт |
Сума |
Дт |
Кт |
Сума |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Нараховано плату за послуги. Вартість без ПДВ – 1 500 грн., з урахуванням ПДВ – 1 800 грн. |
7.1 |
364 |
711 |
1 800 |
364 |
711 |
1 500 |
2 |
Відображено суму податкового зобов'язання |
7.5 |
811 |
641 |
300 |
– |
– |
– |
3 |
Придбано обладнання, що використовується для надання послуг, на суму 1 200 грн. (у т. ч. ПДВ – 200 грн.) |
1.1 |
141 |
675 |
1 000 |
141 |
675 |
1 000 |
811 |
402 |
1 000 |
811 |
402 |
1 000 |
|||
4 |
Сформовано податковий кредит |
1.4 |
641 |
675 |
200 |
641 |
675 |
200 |
5 |
Складено податкову накладну на «умовне» постачання |
– |
– |
– |
– |
141 |
641 |
200 |
811 |
402 |
200 |
||||||
6 |
Зараховано обладнання після введення в експлуатацію до складу основних засобів |
1.5 |
105 |
141 |
1 000 |
105 |
141 |
1 200 |
402 |
401 |
1 000 |
402 |
401 |
1 200 |
|||
7 |
Перераховано кошти на рахунок у СЕА |
– |
328 |
323 |
100 |
– |
– |
– |
8 |
Проведено розрахунки з бюджетом з рахунку у СЕА |
– |
641 |
328 |
100 |
– |
– |
– |