№ |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
Дт |
Кт |
Сума |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Облік в експедитора |
|||||
1 |
Отримано передоплату від замовника для виконання умов договору (97 000 + 12 000 + 14 200) |
Виписка банку |
311 |
685 |
123 200 |
2 |
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ на вартість навантажувальних робіт на території України |
Податкова накладна |
643 |
644 |
2 000 |
3 |
Перераховано оплату перевізнику |
Виписка банку |
377 |
311 |
123 200 |
4 |
Відображено податковий кредит із ПДВ |
Податкова накладна |
641 |
644 |
2 000 |
5 |
Відображено зарахування заборгованостей перед замовником і перевізником |
Акти виконаних робіт, ТТН, звіт експедитора і т. д. |
685 |
377 |
121 200 |
644 |
377 |
2 000 |
|||
685 |
643 |
2 000 |
|||
6 |
Нараховано суму винагороди |
Звіт експедитора, акт наданих послуг |
361 |
703 |
9 600 |
7 |
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ |
Податкова накладна |
703 |
641 |
1 600 |
8 |
Списано собівартість експедиторських послуг |
Відомість нарахування зарплати, амортизації і т. п. |
903 |
23 |
5 200 |
9 |
Отримано суму винагороди від замовника |
Виписка банку |
311 |
361 |
9 600 |
Облік у замовника |
|||||
1 |
Перераховано передоплату експедитору за послуги перевезення |
Виписка банку |
377 |
311 |
123 200 |
2 |
Відображено податковий кредит із ПДВ із вартості навантажувальних робіт на території України |
Податкова накладна |
641 |
644 |
2 000 |
3 |
Отримано результати робіт експедитора |
Звіт експедитора, акти виконаних робіт |
93 |
377 |
121 200 |
4 |
Закрито розрахунки за ПДВ |
644 |
377 |
2 000 |
|
5 |
Нараховано винагороду експедитору |
93 |
685 |
8 000 |
|
6 |
Відображено податковий кредит із ПДВ |
Податкова накладна |
641 |
685 |
1 600 |
7 |
Перераховано суму винагороди експедитору |
Виписка банку |
685 |
311 |
9 600 |