|
Показники |
Джерело даних |
Оборот без ПДВ |
ПДВ 20 % |
Усього із ПДВ |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Надходження грошових коштів (далі – ГК) від продажу: |
Дт 361 – Кт 702 |
390 000 |
78 000 |
468 000 |
|
– робіт |
Дт 361 – Кт 703 |
4 510 000 |
902 000 |
5 412 000 |
|
Усього |
х |
4 900 000 |
980 000 |
5 880 000 |
|
Витрачання ГК за статтями витрат |
||||
|
Оплата праці |
Дт 23, 92, 93 – Кт 661 |
730 000 |
– |
730 000 |
|
ЄСВ |
Дт 23, 92, 93 – Кт 651 |
160 600 |
– |
160 600 |
|
Податок на землю, нерухомість |
Дт 92 – Кт 641 |
58 600 |
– |
58 600 |
|
Оренда автомобіля у фізособи |
Дт 92 – Кт 685 |
7 000 |
– |
7 000 |
|
Витрати на відрядження |
Дт 23, 92 – Кт 372 |
23 000 |
2 000 |
25 000 |
|
Штрафи за перевірками ДПІ |
Дт 948 – Кт 641 |
178 000 |
– |
178 000 |
|
Штрафи постачальникам |
Дт 948 – Кт 685 |
26 000 |
– |
26 000 |
|
Проценти за кредитом |
Дт 951 – Кт 684 |
235 000 |
– |
235 000 |
|
Покупки в постачальників (платників ПДВ) |
Дт 15, 20, 23, 28, 39, 91, 92, 93, 94 – Кт 631 |
3 370 000 |
674 000 |
4 044 000 |
|
Усього |
х |
4 788 200 |
676 000 |
5 464 200 |
|
Чистий грошовий потік до сплати ПДВ |
х |
– |
– |
+415 800 |
|
ПДВ до сплати |
х |
– |
304 000* |
– |
|
Податкове навантаження реальне |
х |
– |
6,2 %** |
– |
|
Чистий грошовий потік після сплати ПДВ |
х |
– |
– |
+111 800 |
* 980 000 грн. – 676 000 грн. = 304 000 грн.
|
||||