|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
№ п/п
|
Зміст операції
|
Первинні
|
Бухгалтерський
|
Податковий
|
|||
|
Дт
|
Кт
|
Сума
|
Дохід
|
Витрати
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Лікарняні
|
|||||||
|
1
|
Нараховано лікарняні: – за рахунок підприємства |
Листок
|
949 |
663 |
600,00 |
– |
600,00 |
|
– за рахунок Фонду |
378
|
663
|
450,00
|
–
|
450,00
|
||
|
2
|
Нараховано на лікарняні ЄСВ (199,20 + 149,40) |
Бухгалтерська
|
949
|
651
|
348,60
|
–
|
348,60
|
|
3
|
Утримано з лікарняних: – ЄСВ (12,00 + 9,00) |
663 |
651 |
21,00 |
– |
– |
|
|
– ПДФО (88,20 + 66,15) |
663
|
641
|
154,35
|
–
|
–
|
||
|
4
|
Виплачено лікарняні за рахунок підприємства (600,00 – 12,00 – 88,20) |
Виписка
|
663
|
311
|
499,80
|
–
|
–
|
|
5
|
Перераховано до бюджету: – ЄСВ (199,20 + 12,00) |
651 |
311 |
211,20* |
– |
– |
|
|
– ПДФО |
641
|
311
|
88,20
|
–
|
–
|
||
|
6
|
Отримано кошти від Фонду на спецрахунок |
Заява-розрахунок, виписка банку |
313
|
378
|
450,00
|
450,00
|
–
|
|
7
|
Виплачено лікарняні за рахунок Фонду (450,00 – 9,00 – 66,15) |
Виписка
|
663
|
313
|
374,85
|
–
|
–
|
|
8
|
Перераховано до бюджету: – утриманий ЄСВ |
651 |
313 |
9,00* |
– |
– |
|
|
– ПДФО |
641
|
313
|
66,15
|
–
|
–
|
||
|
– нарахований ЄСВ |
651
|
311
|
66,15*
|
–
|
–
|
||
|
* Перерахувати ЄСВ за себе та за застраховану особу підприємство повинне не пізніше 20-го числа місяця, що настає за місяцем нарахування декретних та лікарняних (див. роз’яснення в ЗІР, категорія 301.04.01). |
|||||||
|
Декретні
|
|||||||
|
1
|
Нараховано декретні |
Листок непрацездатності
|
378
|
663
|
9 068,00
|
–
|
–
|
|
2
|
Нараховано на декретні ЄСВ |
Бухгалтерська
|
949
|
651
|
|||