№ п/п
|
Зміст операції
|
Первісні документи
|
Бухгалтерський облік
|
Податковий облік
|
||||
Дт
|
Кт
|
Сума
|
Дохід
|
Витрати
|
||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1. Облік у орендодавця – виробника |
||||||||
1.1 |
Передано верстат орендарю |
Акт приймання-передачі, видаткова накладна
|
181
|
701
|
200 000,00
|
166 666,67
|
–
|
|
1.2 |
Нараховане податкові зобов'язання з ПДВ |
Податкова накладна |
701 |
641 |
33 333,33 |
– |
– |
|
1.3 |
Списано собівартість переданого верстата |
Бухгалтерська довідка |
901 |
26 |
150 000,00 |
– |
150 000,00 |
|
Первісні прямі витрати орендодавця орендар не компенсує |
||||||||
1.4 |
Віднесена вартість проведення експертної оцінки на витрати |
Акт виконаних послуг |
93
|
685
|
5 000,00
|
-
|
5 000,00
|
|
1.5 |
Відображено податковий кредит з ПДВ |
Податкова накладна |
641
|
685
|
1 000,00
|
-
|
-
|
|
Первісні прямі витрати орендодавця орендар зобов'язується компенсувати |
||||||||