|
№ |
Зміст операції |
Первинний документ |
Бухгалтерський облік |
||
|
Дт |
Кт |
Сума |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Списано з балансу ноутбук |
Звіт оцінювача, Акт на списання (типова форма № ОЗ-3)* |
131 |
106 |
12 943,00 |
|
2 |
976 |
106 |
1 177,00 |
||
|
3 |
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ** |
Податкова накладна |
976 |
641/ПДВ |
235,40 |
|
4 |
Відображено недостачу спецодягу, установлено винну особу |
Інвентаризаційний опис (типова форма № инв-3)*** |
375 |
22 |
318,00 |
* Затверджена наказом Мінстату від 29.12.95 р. № 352.
|
|||||
|
5 |
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ**** |
Податкова накладна |
947 |
641/ПДВ |
63,60 |
|
6 |
Унесені винною особою в касу кошти |
Прибутковий касовий ордер (типова форма № КО-1)***** |
301 |
375 |
318,00 |
|
7 |
Відображено витрати на проведення оцінки |
Акт виконаних робіт |
92 |
685 |
80,00 |
|
8 |
Оплачено послуги оцінювача |
Банківська виписка |
685 |
311 |
80,00 |
|
9 |
Відображено недостачу ПММ |
Типова форма № инв-3 |
947 |
203 |
975,00 |
|
10 |
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ**** |
Податкова накладна |
947 |
641 |
195,00 |
|
11 |
Відображено на забалансовому рахунку суму недостачі ТМЦ, прийнятих на зберігання |
Інвентаризаційний опис (типова форма № инв-5)*** |
072 |
023 |
680,00 |
|
12 |
Нараховано компенсацію вартості ТМЦ їх власникові |
Наказ, протокол інвентаризації |
949 |
685 |
680,00 |
|
13 |
Перераховано компенсацію власникові |
Банківська виписка |
685 |
311 |
680,00 |
*** Затверджена постановою Держкомстату від 28.12.89 р. № 241.
|
|||||