Облік кредиту в національній валюті

№ п / п	Дата	Зміст операції	Первинні документи	Бухгалтерський облік
№ п / п	Дата	Зміст операції	Первинні документи	Дт	Кт	Сума
1	2	3	4	5	6	7
1	11.01.16 р. – 12.01.16 р.	Оплачено витрати, пов'язані з оформленням кредиту	Виписки банку	685, 655	311	6 800
2		Оплачено послуги нотаріуса, оцінювача та сплачено комісійні банку	Кредитний договір, акт оцінювача, довідки нотаріуса	92	685	2 000
3		Відображено страховий платіж	Договір страхування	39	655	4 800
4		Передано в заставу офісну будівлю	Договір застави	05	–	1 000 000
5	13.01.16 р.	Отримано кредит на поточний рахунок	Виписки банку	311	601	400 000
6	13.01.16 р.	Оплачено товари, роботи і послуги за рахунок кредитних коштів	Виписки банку	631, 685	311	400 000
7	31.01.16 р.	Нараховано проценти за кредитом за січень (за період з 13.01.16 р. по 31.01.16 р.)	Бухгалтерська довідка	951	684	5 814
8	05.02.16 р.	Сплачено проценти за кредитом за січень	Виписка банку	684	311	5 814
9	29.02.16 р.	Нараховано проценти за кредитом за лютий	Бухгалтерська довідка, виписка банку	951	684	8 874
10	30.03.16 р.	Сплачено: – прострочені проценти за кредитом, нараховані за лютий	Виписка банку	684	311	8 874
10		– пеню за прострочення	Виписка банку	685	311	300
11		Нараховано пеню за прострочення процентів за кредитом	Бухгалтерська довідка	948	685	300
12	31.03.16 р.	Нараховано проценти за кредитом за березень	Бухгалтерська довідка	951	684	9 486
13	31.03.16 р.	Списано на витрати звітного періоду суму процентів за кредитом	Бухгалтерська довідка	792	951	24 174
14	31.03.16 р.	Списано витрати на страхування об'єкта застави за I квартал 2016 року	Бухгалтерська довідка	92	39	3 200
15	05.04.16 р.	Сплачено проценти за кредитом, нараховані за березень	Виписка банку	684	311	9 486
16	13.04.16 р.	Відображено пролонгацію кредиту	Додаткова угода до кредитного договору, бухгалтерська довідка	601	603	400 000
17		Нараховано та сплачено проценти за кредитом за період з 01.04.16 р. по 12.04.16 р.	Бухгалтерська довідка	951	684	3 672
17			Виписка банку	684	311	3 672
18	30.04.16 р.	Нараховано проценти за кредитом за період з 13.04.16 р. по 30.04.16 р.	Бухгалтерська довідка	951	684	5 508
19	13.05.16 р.	Повернено суму кредиту	Виписка банку	603	311	400 000
20		Нараховано та сплачено проценти за кредитом за період з 01.05.16 р. по 12.05.16 р.	Бухгалтерська довідка	951	684	3 672
20			Виписка банку	684	311	3 672
21		Повернено із застави офісну будівлю	Договір застави	–	05	1 000 000
22		Списано витрати на страхування об'єкта застави	Бухгалтерська довідка	92	39	1 600
23		Списано на витрати звітного періоду суму процентів за кредитом	Бухгалтерська довідка	792	951	12 852