№ |
Дата |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
Дт |
Кт |
Сума |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
11.01.16 р. – 12.01.16 р. |
Оплачено витрати, пов'язані з оформленням кредиту |
Виписки банку |
685, 655 |
311 |
6 800 |
2 |
Оплачено послуги нотаріуса, оцінювача та сплачено комісійні банку |
Кредитний договір, акт оцінювача, довідки нотаріуса |
92 |
685 |
2 000 |
|
3 |
Відображено страховий платіж |
Договір страхування |
39 |
655 |
4 800 |
|
4 |
Передано в заставу офісну будівлю |
Договір застави |
05 |
– |
1 000 000 |
|
5 |
13.01.16 р. |
Отримано кредит на поточний рахунок |
Виписки банку |
311 |
601 |
400 000 |
6 |
Оплачено товари, роботи і послуги за рахунок кредитних коштів |
631, 685 |
311 |
400 000 |
||
7 |
31.01.16 р. |
Нараховано проценти за кредитом за січень (за період з 13.01.16 р. по 31.01.16 р.) |
Бухгалтерська довідка |
951 |
684 |
5 814 |
8 |
05.02.16 р. |
Сплачено проценти за кредитом за січень |
Виписка банку |
684 |
311 |
5 814 |
9 |
29.02.16 р. |
Нараховано проценти за кредитом за лютий |
Бухгалтерська довідка, виписка банку |
951 |
684 |
8 874 |
10 |
30.03.16 р. |
Сплачено: |
Виписка банку |
684 |
311 |
8 874 |
– пеню за прострочення |
685 |
311 |
300 |
|||
11 |
Нараховано пеню за прострочення процентів за кредитом |
Бухгалтерська довідка |
948 |
685 |
300 |
|
12 |
31.03.16 р. |
Нараховано проценти за кредитом за березень |
Бухгалтерська довідка |
951 |
684 |
9 486 |
13 |
31.03.16 р. |
Списано на витрати звітного періоду суму процентів за кредитом |
Бухгалтерська довідка |
792 |
951 |
24 174 |
14 |
Списано витрати на страхування об'єкта застави за I квартал 2016 року |
Бухгалтерська довідка |
92 |
39 |
3 200 |
|
15 |
05.04.16 р. |
Сплачено проценти за кредитом, нараховані за березень |
Виписка банку |
684 |
311 |
9 486 |
16 |
13.04.16 р. |
Відображено пролонгацію кредиту |
Додаткова угода до кредитного договору, бухгалтерська довідка |
601 |
603 |
400 000 |
17 |
Нараховано та сплачено проценти за кредитом за період з 01.04.16 р. по 12.04.16 р. |
Бухгалтерська довідка |
951 |
684 |
3 672 |
|
Виписка банку |
684 |
311 |
3 672 |
|||
18 |
30.04.16 р. |
Нараховано проценти за кредитом за період з 13.04.16 р. по 30.04.16 р. |
Бухгалтерська довідка |
951 |
684 |
5 508 |
19 |
13.05.16 р. |
Повернено суму кредиту |
Виписка банку |
603 |
311 |
400 000 |
20 |
Нараховано та сплачено проценти за кредитом за період з 01.05.16 р. по 12.05.16 р. |
Бухгалтерська довідка |
951 |
684 |
3 672 |
|
Виписка банку |
684 |
311 |
3 672 |
|||
21 |
Повернено із застави офісну будівлю |
Договір застави |
– |
05 |
1 000 000 |
|
22 |
Списано витрати на страхування об'єкта застави |
Бухгалтерська довідка |
92 |
39 |
1 600 |
|
23 |
Списано на витрати звітного періоду суму процентів за кредитом |
Бухгалтерська довідка |
792 |
951 |
12 852 |