№ п/п |
Зміст операції |
ТОВ «Промінь» |
ТОВ «Стріла» |
||||
Дт |
Кт |
Сума |
Дт |
Кт |
Сума |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Передано виробниче обладнання:– первісна вартість |
683 |
104 |
1 200 000* |
104 |
683 |
1 200 000* |
2 |
– знос |
131 |
683 |
899 960* |
683 |
131 |
899 960* |
3 |
Передано виробничу будівлю: |
683 |
103 |
300 000* |
103 |
683 |
300 000* |
4 |
– знос |
131 |
683 |
220 000* |
683 |
131 |
220 000* |
5 |
Передано сировину та матеріали |
683 |
201, 209 |
95 200 |
201, 209 |
683 |
95 200 |
6 |
Передано кошти на банківському поточному рахунку |
683 |
311 |
40 020 |
311 |
683 |
40 020 |
7 |
Разом передано активів (рядки 1–6)* |
Х |
515 260 |
Х |
515 260 |
||
8 |
Розподілено корпоративні права в результаті реорганізації |
40 |
683 |
150 000 |
683 |
40 |
150 000 |
9 |
Розподілено додатковий капітал |
422, 424 |
683 |
12 000 |
683 |
422, 424 |
12 000 |
10 |
Розподілено нерозподілений прибуток |
441 |
683 |
50 000 |
683 |
441 |
50 000 |
11 |
Передано заборгованість за кредитом банку |
601 |
683 |
251 909 |
683 |
601 |
251 909 |
12 |
Передано поточну заборгованість за процентами банку |
684 |
683 |
3 000 |
683 |
684 |
3 000 |
13 |
Передано розрахунки з оплати праці |
661, 65 |
683 |
48 351 |
683 |
661, 65 |
48 351 |
14 |
Разом передано пасивів (рядки 8–13) |
Х |
515 260 |
Х |
515 260 |
||
* У підсумок за ряд. 7 включається залишкова вартість обладнання (ряд. 1 – ряд. 2) і будівлі (ряд. 3 – ряд. 4). |