№
п/п

Санкція

Чим передбачено
санкцію

Хто ініціює
процес

Хто накладає
санкцію

1

2

3

4

5

1

Фінансова: пеня в розмірі 0,3 % суми неотриманої виручки

(у гривнях за курсом НБУ на день виникнення заборгованості).

Загальний розмір пені – не більше від суми неотриманої виручки

Ст. 4 Закону
від 23.09.94 р. № 185/94-ВР (далі – Закон № 185)

Уповноважений банк

Міндоходів

2

Спеціальні:

– штрафи, розмір яких визначається законами України та/або рішеннями судів

Ст. 37 Закону
від 16.04.99 р. № 959-XII
(далі – Закон № 959)

Орган
Міндоходів

Мінекономрозвитку

– індивідуальний режим ліцензування

Ст. 37 Закону № 959;
п. 1.5 Порядку, затвердженого наказом Мінекономіки та ДПАУ від 09.11.06 р. № 340/672
(далі – Порядок № 340/672)

Орган
Міндоходів

Мінекономрозвитку

– тимчасове припинення зовнішньоекономічної діяльності підприємства на строк до 3 місяців, потім переведення в режим індивідуального ліцензування

Ст. 37 Закону № 959,
п. 1.6 Порядку № 340/672

Орган
Міндоходів

Мінекономрозвитку