№ п/п |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
Дт |
Кт |
Сума |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Оплачено комунальні послуги постачальникам |
Виписка банку |
371 |
311 |
5 640 |
2 |
Відображено податковий кредит із ПДВ за комунальними послугами |
Податкова накладна |
641 |
644 |
940 |
3 |
Отримано рахунки на комунальні послуги, спожиті орендарем |
Рахунки, акт наданих послуг |
377 |
631 |
5 640 |
4 |
Закрито заборгованість за передоплатою |
631 |
371 |
5 640 |
|
5 |
Отримано від орендаря суму компенсації комунальних витрат |
Виписка банку |
311 |
377 |
5 640 |
6 |
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ |
Податкова накладна |
643 |
641 |
940 |
7 |
Закрито розрахунки з ПДВ |
Бухгалтерська довідка |
644 |
643 |
940 |