№ п/п |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
Дт |
Кт |
Сума |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
В орендодавця |
|||||
1 |
Нараховано суму орендної плати за поточний місяць |
Акт наданих послуг |
377 |
713 |
84 000 |
2 |
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ |
Податкова накладна |
713 |
641 |
14 000 |
3 |
Відображено у складі витрат вартість комунальних послуг, спожитих орендарем |
Рахунки, акт наданих послуг |
949 |
631 |
4 700 |
4 |
Відображено податковий кредит із ПДВ за комунальними послугами |
Податкова накладна |
641 |
631 |
940 |
5 |
Виставлено орендареві рахунок на оплату комунальних послуг |
Рахунки, розшифровки за видами комунальних платежів |
377 |
719 |
5 640 |
6 |
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ |
Податкова накладна |
719 |
641 |
940 |
7 |
Сплачено комунальні послуги постачальникам |
Виписка банку |
631 |
311 |
5 640 |
8 |
Отримано від орендаря:– орендну плату |
311 |
377 |
84 000 |
|
– компенсацію комунальних витрат |
5 640 |
||||
В орендаря |
|||||
1 |
Нараховано орендну плату за поточний місяць |
Акт наданих послуг |
92 |
685 |
70 000 |
2 |
Відображено податковий кредит із ПДВ |
Податкова накладна |
641 |
685 |
14 000 |
3 |
Відображено компенсацію вартості комунальних послуг |
Рахунки, розшифровки |
92 |
685 |
4 700 |
4 |
Відображено податковий кредит із ПДВ |
Податкова накладна |
641 |
685 |
940 |
5 |
Перераховано орендодавцеві: |
Виписка банку |
685 |
311 |
84 000 |
– компенсацію вартості комунальних послуг |
5 640 |