№п/п
|
Зміст операції
|
Первинні документи
|
Бухгалтерський облік
|
||
Дт
|
Кт
|
Сума
|
|||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
10.03.16 р. Отримано кредит
|
Виписка банку
|
311
|
601
|
200 000
|
2
|
22.03.16 р. Отримано кредит
|
311
|
601
|
300 000
|
|
3
|
31.03.16 р. Відображено та сплачено проценти за кредит, нараховані за період з 10.03.16 р. по 31.03.16 р.
|
Бухгалтерська довідкавиписка банку
|
951
|
684
|
5 661*
|
684
|
311
|
5 661
|
|||
4
|
01.04.16 р. Отримано кредит
|
Виписка банку
|
311
|
601
|
500 000
|
5
|
11.04.16 р. Погашено частину кредиту
|
601
|
311
|
200 000
|
|
6
|
29.04.16 р. Відображено та сплачено проценти за кредит, нараховані за період з 01.04.16 р. по 30.04.16 р.
|
Бухгалтерська довідка,виписка банку
|
951
|
684
|
19 891**
|
684
|
311
|
19 891
|
|||
7
|
31.05.16 р. Відображено та сплачено проценти за кредит, нараховані за період з 01.05.16 р. по 31.05.16 р.
|
951
|
684
|
18 973***
|
|
684
|
311
|
18 973
|
|||
8
|
01.06.16 р. Отримано кредит
|
Виписка банку
|
311
|
601
|
100 000
|
9
|
10.06.16 р. Погашено (обнулено) кредит
|
601
|
311
|
900 000
|
|
10
|
10.06.16 р. Відображено та сплачено проценти за кредит, нараховані за період з 01.06.16 р. по 09.06.16 р.
|
Бухгалтерська довідкавиписка банку
|
951
|
684
|
6 197****
|
684
|
311
|
6 197
|
|||
11
|
11.06.16 р. Отримано кредит
|
Виписка банку
|
311
|
601
|
800 000
|
* За період з 10.03.16 р. по 31.03.16 р. нараховуємо проценти на суму 200 000 грн. Сума процентів становитиме 3 366,12 грн. (200 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 22 к. д.). За період з 22.03.16 р. по 31.03.16 р. нараховуємо проценти на суму 300 000 грн. Сума процентів становитиме 2 295,08 грн. (300 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 10 к. д.). Разом сума процентів за березень становитиме 5 661,20 грн. (3 366,12 грн. + 2 295,08 грн.). ** Проценти нараховуємо за період з 01.04.16 р. по 10.04.16 р. на суму 1 000 000 грн. (500 000 грн. + 500 000 грн.). Сума процентів становитиме 7 650,27 грн. (1 000 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 10 к. д.). За період з 11.04.16 р. по 30.04.16 р. проценти нараховуємо на суму 800 000 грн. (1 000 000 грн. – 200 000 грн.). Сума процентів становитме 12 240,44 грн. (800 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 20 к. д.). Разом сума процентів за квітень становитиме 19 890,71 грн. (7 650,27 грн. + 12 240,44 грн.). *** За період з 01.05.16 р. по 31.05.16 р. проценти нараховуємо на суму 800 000 грн. Сума процентів становитиме 18 972,68 грн. (800 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 31 к. д.). **** За період з 01.06.16 р. по 09.06.16 р. проценти нараховуємо на суму 900 000 грн. (800 000 грн. + 100 000 грн.). Сума процентів становитиме 6 196,72 грн. (900 000 грн. х 28 % : 366 к. д. х 9 к. д.). |