Оновлений спецрежим із ПДВ: як адмініструвати та звітувати

Код рядка	Код до- датка	I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	Обсяги постачання (без податку на додану вартість)	Сума податку на додану вартість
Код рядка	Код до- датка	I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	колонка А	колонка Б
1	2	3	4	5
1		Операції на митній території України, що податковуються за основною ставкою та ставкою 7 %, крім ввезення товарів на митну територію України:	х	х
1.1	Д5	операції, що оподатковуються за основною ставкою	540 000	108 000
1.2	Д5	операції, що оподатковуються за ставкою 7 %
2		Операції з вивезення товарів за межі митної території України		0
…	…	…	...	...
9		Усього податкових зобов'язань (сума значень рядків (1.1 + 1.2 + 4.1 + 4.2 + 6 + 7 (–/+) + 8) колонки Б)	x	108 000
		II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ	колонка А	колонка Б
10		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України	х	х
10.1	Д5	з основною ставкою	258 370	51 674
10.2	Д5	зі ставкою 7 %
10.3		з нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість		х
11		Ввезені на митну територію України товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги	х	х
…	…	…	...	...
17		Усього податкового кредиту (сума значень рядків (10.1 + 10.2 + 11.1 + 11.2 + 11.3 + 11.4 + 12 (–/+) + 13 (–/+) + 14 (–/+) + 15 (–/+) + 16 (–/+) колонки Б)	х	51 674
Код рядка	Код до- датка	III. РОЗРАХУНКИ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД		Сума податку на додану вартість
18	ДС10	Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 – рядок 17 декларації 0110) (сума рядків 13 таблиць 1–3 додатка ДС10 до декларації 0121–0123, 0130) (позитивне значення), яке:		59 158
18.1	ДС10	сплачується до державного бюджету		33 419
18.2	ДС10	спрямовується на спеціальний рахунок суб'єкта спеціального режиму оподаткування/поточний рахунок сільськогосподарського підприємства, яке не обрало спеціальний режим оподаткування***		25 739
19	ДС10	Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 17 – рядок 9 декларації 0110) (сума рядків 14 таблиць 1–3 додатка ДС10 до декларації 0121–0123, 0130) (позитивне значення)		2 832
19.1		з рядка 19 сума перевищення від'ємного значення над сумою, обчисленою відповідно до пункту 200¹.3 статті 200¹ розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації
19.1		сума, обчислена відповідно до пункту 2001.3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації
20		Cума від'ємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пунк- ту 2001.3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації (ря- док 19 – рядок 19.1), яка:
20.1		зараховується у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість
20.2	Д3, Д4	підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 20.2.1 + рядок 20.2.2) (рядок 3 Д3)
20.2.1		на рахунок платника у банку
20.2.2		у рахунок сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу з інших платежів, що сплачуються до Державного бюджету
20.3		зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) пе- ріоду (рядок 20 – рядок 20.1 – рядок 20.2)
21	Д2	Cума від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19.1 + рядок 20.3 декларації 0110) (рядок 19 декларації 0121–0123, 0130) (переноситься до рядка 16.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду)		2 832