|
№п/п |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
|
Дт |
Кт |
Сума |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Оплачено послуги ресторанного обслуговування |
Виписка банку |
371
|
311
|
12 000
|
|
2 |
Відображено податковий кредит із ПДВ |
Податкова накладна |
641/ПДВ
|
644
|
2 000
|
|
3
|
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ
|
Зведена податкова накладна
|
643
|
641/ПДВ
|
2 000
|
|
4
|
Відображено витрати на ресторанне обслуговування
|
Акт наданих послуг
|
949
|
631
|
10 000
|
|
5
|
Включено суму вхідного ПДВ до вартості послуг ресторану
|
949
|
643
|
2 000
|
|
|
6
|
Закрито розрахунки з ПДВ
|
644
|
631
|
2 000
|
|
|
7
|
Проведено взаємозалік заборгованостей
|
Не оформляється
|
631
|
371
|
12 000
|
|
8
|
Відображено послуги музичного супроводу (приватний підприємець на загальних підставах, неплатник ПДВ)
|
Акт наданих послуг
|
949
|
631
|
5 000
|
|
9 |
Оплачено послуги музичного супроводу* |
Виписка банку |
631 |
311 |
5 000 |
|
* Під час виплати доходу такій особі ПДФО не утримується, якщо підприємець пред'явить копію документа, що підтверджує його держреєстрацію (п. 177.8 ПК). |
|||||