|
№ |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
|
Дт |
Кт |
Сума |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
08.04.2024 |
|||||
|
1 |
Перераховано кошти: – за облігації |
|
|
|
|
|
– за посередницькі послуги при придбанні облігацій (комісійні) |
Виписка банку |
371 |
311 |
2,00 |
|
|
2 |
Відображено придбання облігації |
Виписка з рахунку у ЦП, |
143 |
685 |
800,00 |
|
3 |
Відображено комісію продавця облігацій |
Звіт продавця ЦП |
143 |
685 |
2,00 |
|
4 |
Відображено взаємозалік заборгованостей |
Обліковий регістр |
685 |
371 |
802,00 |
|
30.06.2024 |
|||||
|
5 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією |
Умови |
373 |
732 |
40,00 |
|
6 |
Відображено доходи від амортизації дисконту |
Бухгалтерська довідка |
143 |
733 |
17,66 |
|
7 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732, 733 |
793 |
57,66 |
|
30.09.2024 |
|||||
|
8 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією |
Умови |
373 |
732 |
40,00 |
|
9 |
Отримано відсотки за період 01.04.2024–30.09.2024 |
Виписка банку |
311 |
373 |
80,00 |
|
10 |
Відображено доходи від амортизації дисконту |
Бухгалтерська довідка |
143 |
733 |
18,93 |
|
11 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732, 733 |
793 |
58,93 |
|
31.12.2024 |
|||||
|
12 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією |
Умови |
373 |
732 |
40,00 |
|
13 |
Відображено доходи від амортизації дисконту |
Бухгалтерська довідка |
143 |
733 |
20,29 |
|
14 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732, 733 |
793 |
60,29 |
|
31.03.2025 |
|||||
|
15 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією |
Умови |
373 |
732 |
39,00 |
|
16 |
Отримано відсотки за період (01.10.2024–31.03.2025) |
Виписка банку |
311 |
373 |
79,00 |
|
17 |
Відображено доходи від амортизації дисконту |
Бухгалтерська довідка |
143 |
733 |
22,75 |
|
18 |
Перекласифіковано довгострокову фінінвестицію в поточну |
Бухгалтерська довідка |
352 |
143 |
881,63 |
|
19 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732, 733 |
793 |
61,75 |
|
30.06.2025 |
|||||
|
20 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією |
Умови |
373 |
732 |
40,00 |
|
21 |
Відображено доходи від амортизації дисконту |
Бухгалтерська довідка |
352 |
733 |
23,39 |
|
22 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732, 733 |
793 |
63,39 |
|
30.09.2025 |
|||||
|
23 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією |
Умови |
373 |
732 |
40,00 |
|
24 |
Отримано відсотки за період (01.04.2025–30.09.2025) |
Виписка банку |
311 |
373 |
80,00 |
|
25 |
Відображено доходи від амортизації дисконту |
Бухгалтерська довідка |
352 |
733 |
25,07 |
|
26 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732, 733 |
793 |
65,07 |
|
31.12.2025 |
|||||
|
27 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією |
Умови |
373 |
732 |
40,00 |
|
28 |
Відображено доходи від амортизації дисконту |
Бухгалтерська довідка |
352 |
733 |
26,87 |
|
29 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732, 733 |
793 |
66,87 |
|
31.03.2026 |
|||||
|
30 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією |
Умови |
373 |
732 |
39,00 |
|
31 |
Отримано відсотки за період (01.10.2025–31.03.2026) |
Виписка банку |
311 |
373 |
79,00 |
|
32 |
Відображено доходи від амортизації дисконту |
Бухгалтерська довідка |
352 |
733 |
43,04 |
|
33 |
Отримано кошти за облігацію (погашення облігації) |
Виписка банку, |
311 |
352 |
1 000,00 |
|
34 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732, 733 |
793 |
82,04 |