|
№ |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
|
Дт |
Кт |
Сума |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
08.04.2024 |
|||||
|
1
|
Перераховано кошти банку: – за облігації |
Виписка банку |
|
|
|
|
– за посередницькі послуги під час придбання облігацій (комісійні) |
371 |
311 |
2 |
||
|
2 |
Відображено придбання облігації |
Виписка |
143 |
685 |
1 000 |
|
3 |
Відображено комісію банку |
Звіт банку (торговця ЦП) |
143 |
685 |
2 |
|
4 |
Відображено взаємозалік заборгованостей |
Обліковий регістр |
685 |
371 |
1 002 |
|
30.06.2024 |
|||||
|
5 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією (період 01.04.2024–30.06.2024) |
Умови |
373 |
732 |
40 |
|
6 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732 |
793 |
40 |
|
30.09.2024 |
|||||
|
7 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією (період 01.07.2024–30.09.2024) |
Умови |
373 |
732 |
40 |
|
8 |
Отримано відсотки за період 01.04.2024–30.09.2024 |
Виписка банку |
311 |
373 |
80 |
|
9 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732 |
793 |
40 |
|
31.12.2024 |
|||||
|
10 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією (період 01.10.2024–31.12.2024) |
Умови |
373 |
732 |
40 |
|
11 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732 |
793 |
40 |
|
31.03.2025 |
|||||
|
12 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією (період 01.01.2025 – 31.03.2025) |
Умови |
373 |
732 |
39 |
|
13 |
Отримано відсотки за період (01.10.2024–31.03.2025) |
Виписка банку |
311 |
373 |
79 |
|
14 |
Перекласифіковано довгострокову фінінвестицію в поточну |
Бухгалтерська довідка |
352 |
143 |
1 002 |
|
15 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732 |
793 |
39 |
|
30.06.2025 |
|||||
|
16 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією (період 01.04.2025–30.06.2025) |
Умови |
373 |
732 |
40 |
|
17 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732 |
793 |
40 |
|
30.09.2025 |
|||||
|
18 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією (період 01.07.2025–30.09.2025) |
Умови |
373 |
732 |
40 |
|
19 |
Получены проценты (за период 01.04.2025–30.09.2025) |
Виписка банку |
311 |
373 |
80 |
|
20 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732 |
793 |
40 |
|
31.12.2025 |
|||||
|
21 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією (період 01.10.2025–31.12.2025) |
Умови |
373 |
732 |
40 |
|
22 |
Відображено фінрезультат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732 |
793 |
40 |
|
31.03.2026 |
|||||
|
23 |
Відображено нарахування відсотків за облігацією (період 01.01.2026–31.03.2026) |
Умови |
373 |
732 |
39 |
|
24 |
Отримано відсотки |
Виписка банку |
311 |
373 |
79 |
|
25 |
Отримано кошти за облігацію (погашення облігації) |
Виписка банку, |
311 |
352 |
1 000 |
|
26 |
Списано балансову вартість облігації у сумі комісійних, сплачених при її придбанні |
977 |
352 |
2 |
|
|
27 |
Відображено фінансовий результат від операцій з облігацією |
Обліковий регістр |
732 |
793 |
39 |
|
793 |
977 |
2 |
|||