№ з/п

Фінансовий показник

Характеристика

Формула розрахунку

Алгоритм розрахунку (великі та середні підприємства)

Алгоритм розрахунку (малі підприємства)

Значення та інтерпретація

1

2

3

4

5

6

7

1

Показник загальної ліквідності

Спроможність підприємства покривати короткострокові зобов’язання за рахунок оборотних активів

Оборотні активи :
: Поточні зобов’язання і забезпечення

(Форма № 1, ряд. 1125 +
+ ряд. 1100 +
+ ряд. 1110 +
+ ряд. 1165) :
: (форма № 2 ряд. 1695)

(Форма № 1-м,
ряд. 1125 +
+ ряд. 1155 +
+ ряд. 1100 +
+ ряд. 1110 +
+ ряд. 1165) :
: (форма № 1-м,
ряд. 1695)

Оптимальне значення: 1,5–2,5. Якщо > 1,0, компанія фінансово стабільна;
якщо < 1,0, є ризик недостатньої ліквідності

2

Показник швидкої ліквідності

Спроможність підприємства покривати короткострокові зобов’язання за рахунок високоліквідних активів

Високоліквідні активи :
: Поточні зобов’язання і забезпечення

(Форма № 1 ряд. 1125 +
+ ряд. 1165) :
: (форма № 1 ряд. 1695)

(Форма № 1-м
ряд. 1125 +
+ ряд. 1155 +
+ ряд. 1165) :
: (форма № 1-м ряд. 1695)

Нормальне значення: 1,0–1,5. Якщо показник занадто низький, компанія може мати проблеми з оплатою короткострокових зобов’язань

3

Показник поточної ліквідності

Спроможність підприємства покривати короткострокові зобов’язання за рахунок поточних активів

Поточні
активи :
: Поточні зобов’язання і забезпечення

(Форма № 1, ряд. 1195) :
: (форма № 1 ряд. 1695)

(Форма № 1-м,
ряд. 1195) :
: (форма № 1-м,
ряд. 1695)

Значення > 1,0 свідчить про платоспроможність компанії.

Якщо показник < 1,0, є ймовірність нестачі коштів на покриття поточних боргів

4

Показник оборотності поточних активів

Період повного обороту поточних активів, днів

Поточні активи х 365 :
: Чистий
дохід від реалізованої продукції (зароблених страхових премій)

(Форма № 1,
ряд. 1195 гр. 4) х 365 :
: (форма № 2,
ряд. 2000 + гр. 3 +
+ ряд. 2010 гр. 3)

(Форма № 1-м,
ряд. 1195 гр. 4) х 365 :
: (форма № 2,
ряд. 2000 гр. 3)

Чим нижче значення, тим ефективніше підприємство використовує свої поточні активи для генерації доходу

5

Показник оборотності дебіторської заборгованості

Період повного обороту дебіторської заборгованості, днів

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги х
х 365 : 1,2 :
: Чистий дохід від реалізації продукції

(Форма № 1, ряд. 1125) х
х 365 : 1,2 :
: (форма № 2, ряд. 2000)

(Форма № 1-м,
ряд. 1125) х
х 365 : 1,2 :
: (форма № 2-м,
ряд. 2000)

Чим нижче значення, тим швидше компанія отримує кошти від своїх клієнтів, що позитивно впливає на ліквідність

6

Показник оборотності кредиторської заборгованості

Період повного обороту кредиторської заборгованості, днів

Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги х
х 365 : Собівартість реалізованої продукції

(Форма № 1, ряд. 1615 ) х
х 365 :
: (форма № 2, ряд. 2050)

(Форма № 1-м,
ряд. 1615) х
х 365 :
: (форма № 2-м,
ряд. 2050)

Чим менший період обороту, тим швидше компанія розраховується за своїми зобов’язаннями, що вказує на високу фінансову стійкість