Таблиця 2 |
||||||
№ з/п |
Зміст операції |
Бухгалтерський облік |
Сума, грн |
Податковий облік |
||
Дт |
Кт |
Доходи |
Витрати |
|||
1 |
Придбано путівку |
331* |
685 |
5000,00 |
— |
— |
2 |
Передано путівку працівникові |
661 |
331 |
5000,00 |
— |
— |
3 |
Відображено вартість путівки у складі витрат |
23 |
661 |
5000,00 |
— |
5000,00 |
4 |
Утримано ЄСВ: 5000 грн × 3,6% |
661 |
65 |
180,00 |
— |
— |
5 |
Утримано ПДФО: 5000 грн × 1,17647 × 15% |
661 |
641/ПДФО |
882,35 |
— |
— |
* Справляння ПДВ не розглядаємо (прим. ред.). |