|
Таблиця 2 |
|||||||
|
№ з/п |
Зміст операції |
Дата |
Бухгалтерський облік |
Сума, грн |
Податковий облік |
||
|
Дт |
Кт |
Дохід |
Витрати |
||||
|
1 |
Перераховано кошти з поточного рахунку на картковий рахунок підприємства |
03.12.2013 |
313 |
311 |
10 000,00 |
– |
– |
|
2 |
Оплачено за допомогою КПК послуги громадського транспорту (6 турецьких лір) |
04.12.2013 |
3 721 |
313 |
24,00* |
– |
– |
|
3 |
Оплачено за допомогою КПК послуги готелю (360 турецьких лір) |
05.12.2013 |
3 721 |
313 |
1 422,00 |
– |
– |
|
4 |
Затверджено авансовий звіт |
17.12.2013 |
92 |
3721 |
1 446,00 |
– |
1 446,00 |
|
5 |
Нараховано добові витрати** (2 дн. × 860,25 грн) |
17.12.2013 |
92 |
3 721 |
1 720,50 |
– |
1 720,50 |
|
6 |
Відшкодовано працівнику вартість витрат на відрядження |
18.12.2013 |
3 721 |
311 |
1 720,50 |
– |
– |
|
*Сума витрат визначається на підставі виписки банку. Офіційний курс НБУ не береться до уваги. **У максимально можливому розмірі, встановленому на 2013 рік пп. 140.1.7 ПК. |
|||||||