№ з/п

Ознаки ухилення СГ від сплати податків

1

2

Основні ознаки

1

До банку чи фінустанови подається однією особою пакет документів на встановлення ділових відносин з юридичною особою та іншими фізособами-підприємцями, у т. ч. одночасно

2

Юрособа та підприємець мають однакове місцезнаходження

3

В юрособи та підприємця спільне місце реалізації товарів та послуг (адреса магазину, інтернет-сайту)

4

В юрособи та фізособи-підприємця спільні власники, представники, бухгалтери, довірені особи

5

Фізособа-підприємець не має необхідних ресурсів для ведення діяльності, включаючи діяльність із юрособою

Додаткові ознаки

1

Значні надходження на рахунки підприємця від юрособи або інших СГ Групи

2

Оплата юрособою послуг підприємця, вартість яких складно оцінити (оренда, маркетингові, інформаційні послуги, реклама тощо)

3

Надання юрособою фінансової допомоги підприємцю

4

Значний обсяг фінансових операцій за рахунками новоствореної фізособи-підприємця

5

Здійснення фізособою фінансових операцій протягом короткого періоду часу (два-три місяці) на загальну суму, що досягає граничного обсягу доходу на рік відповідно до обраної групи платників податків

6

Послідовне провадження групою фізосіб-підприємців діяльності, описаної в попередньому п. 5 цієї таблиці

7

Використання одного платіжного терміналу фінансової установи декількома СГ.