Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Підписатися

Додаток 1: правила та приклад заповнення

09.04.2020 3814 0 2

Декларація з ПДВ: заповнення та виправлення помилок

Додаток 1 призначений для відображення коригувань податкових зобов’язань (таблиця 1) і податкового кредиту з ПДВ (таблиця 2), проведених платником ПДВ у звітному періоді.

Додаток 1 заповнюється на підставі розрахунків коригування до податкових накладних (далі – РК, ПН), а в окремих випадках – на підставі бухгалтерської довідки в розрізі контрагентів та умовних ІПН. При цьому «нульові» РК у додатку 1 не відображаються та до рядків 4.1, 4.2, 6, 7, 13, 14 декларації не потрапляють (ЗІР, категорія 101.24).

Розповімо, як заповнити додаток 1 і виправити в ньому помилки.

У таблиці 1 відображаються коригування податкових зобов’язань, проведені відповідно до ст. 192, п. 198.5, 199.1 ПК. Вона складається із двох розділів:

  • коригування податкових зобов’язань згідно зі ст. 192 ПК;
  • коригування податкових зобов’язань згідно з п. 199.1 ПК.

Повна версія доступна тільки передплатникам

Кращі матеріали