Додаток 1: правила та приклад заповнення
Декларація з ПДВ: заповнення та виправлення помилок
Додаток 1 призначений для відображення коригувань податкових зобов’язань (таблиця 1) і податкового кредиту з ПДВ (таблиця 2), проведених платником ПДВ у звітному періоді.
Додаток 1 заповнюється на підставі розрахунків коригування до податкових накладних (далі – РК, ПН), а в окремих випадках – на підставі бухгалтерської довідки в розрізі контрагентів та умовних ІПН. При цьому «нульові» РК у додатку 1 не відображаються та до рядків 4.1, 4.2, 6, 7, 13, 14 декларації не потрапляють (ЗІР, категорія 101.24).
Розповімо, як заповнити додаток 1 і виправити в ньому помилки.
У таблиці 1 відображаються коригування податкових зобов’язань, проведені відповідно до ст. 192, п. 198.5, 199.1 ПК. Вона складається із двох розділів:
- коригування податкових зобов’язань згідно зі ст. 192 ПК;
- коригування податкових зобов’язань згідно з п. 199.1 ПК.
Повна версія доступна тільки передплатникам
Отримайте відповідь на своє питання зараз і забезпечте себе від питань в майбутньому. Підпишіться на електронне видання для бухгалтерів і керівників Uteka
Що входить в передплату?
і приклади
доступу
питання експерту
оновлення
матеріалів
матеріалів c 2015 року