№п/п |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Получено оборудование от поставщика |
Накладная, акт приемки-передачи |
152 |
631 |
20 833,33 |
2 |
Отражена сумма налогового кредита по НДС |
Налоговая накладная |
641 |
631 |
4 166,67 |
3 |
Перечислена оплата поставщику |
Банковская выписка |
631 |
311 |
25 000,00 |
4 |
Введено в эксплуатацию оборудование |
Акт приемки-передачи (внутреннего перемещения) основных средств типовой формы № ОЗ-1* |
104 |
152 |
20 833,33 |
5 |
Начислена амортизация за 6 месяцев 2015 года (20 833,33 : 60 х 6) |
Расчет амортизации основных средств типовой формы № ОЗ-14* |
23 |
131 |
2 083,33 |
6 |
Возвращено поставщику сломавшееся оборудование для гарантийной замены |
Акт на списание основных средств типовой формы № ОЗ-3*, акт приемки-передачи |
374 |
104 |
18 750,00 |
374 |
644 |
4 166,67 |
|||
7 |
Списана сумма ранее начисленного износа |
131 |
104 |
2 083,33 |
|
374 |
719 |
2 083,33 |
|||
8 |
Уменьшен налоговый кредит по НДС (методом «сторно») |
Расчет корректировки к налоговой накладной |
641 |
644 |
- 4 166,67 |
9 |
Получено по гарантии новое оборудование от поставщика |
Накладная, акт приемки-передачи |
152 |
374 |
20 833,33 |
10 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
Налоговая накладная |
641 |
374 |
4 166,67 |
11 |
Введено в эксплуатацию оборудование |
Типовая форма № ОЗ-1 |
104 |
152 |
20 833,33 |
* Уверждена приказом Минстата от 29.12.95 г. № 352. |