|
ТОВ «Орбіта»
(підприємство, організація)
Код за ЄДРПОУ 12345678
|
Акт інвентаризації забезпечення (резерву)
на оплату відпусток працівникам
|
Номер документа
|
Дата складання
|
|
1
|
31.12.2025
|
На підставі наказу (розпорядження) від «07» листопада 2025 р. № 245 проведено інвентаризацію забезпечення (резерву) на оплату відпусток станом на «31» грудня 2025 р. (балансовий субрахунок 471 «Забезпечення виплат відпусток»).
Під час інвентаризації встановлено таке:
(грн)
|
№ з/п
|
ПІБ працівника
|
Рахунок витрат
|
Кіль-
кість невико-
ристаних днів відпустки*
|
Кіль-
кість кален-
дарних днів у розрахун-
ковому періоді
|
Кількість святкових і неробочих днів у розрахунковому періоді**
|
Дні, які виключаються з розрахункового періоду
|
Нарахована за розрахунковий період зарплата
|
Середньоденна зарплата
[гр. 8 : (гр. 5 –
– гр. 6 – гр. 7)]
|
Оплата невикористаних днів відпустки (гр. 9 х гр. 4)
|
Коефіцієнт ЄСВ
|
Залишок резерву оплати відпусток на кінець року
(гр. 10 х гр. 11)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Виробничий персонал (рахунок 23 «Виробництво»)
|
|
1
|
Артемчук А. А.
|
23
|
22
|
365
|
0
|
0
|
120 000,00
|
328,77
|
7 232,94
|
1,22
|
8 824,19
|
|
Разом резерв оплати відпусток за виробничим персоналом
|
18 180,15
|
|
Адміністрація (рахунок 92 «Адміністративні витрати»)
|
|
1
|
Гецко Г. Г.
|
92
|
20
|
365
|
0
|
0
|
200 000,00
|
547,95
|
10 959,00
|
1,22
|
13 369,98
|
|
2
|
Демченко Д. Д.
|
92
|
4
|
365
|
0
|
0
|
340 000,00
|
931,51
|
3 726,04
|
1,22
|
4 545,77
|
|
Разом резерв оплати відпусток за адміністрацією
|
17 915,75
|
|
Відділ збуту (рахунок 93 «Витрати на збут»)
|
|
1
|
Лапенко Л. Л.
|
93
|
18
|
365
|
0
|
30
|
170 000,00
|
507,46
|
9 134,28
|
1,22
|
11 143,82
|
|
2
|
Мальцева М. М.
|
93
|
1
|
214
|
0
|
0
|
110 000,00
|
514,02
|
514,02
|
1,22
|
627,1
|
|
Разом резерв оплати відпусток за відділом збуту
|
11 770,92
|
|
Разом резерв оплати відпусток за підприємством
|
47 866,82
|
* Наводиться кількість невикористаних днів щорічної відпустки станом на кінець звітного року. Розраховується так: до залишку невикористаних днів відпустки станом на кінець попереднього року додається кількість днів щорічної основної відпустки, заробленої за поточний рік, та віднімається кількість днів відпустки, використаних у поточному році (див. табл. 2).
** У розрахунку виходимо з того, що воєнний стан діятиме протягом усього 2025 року.
|
За результатами розрахунку сума резерву для оплати відпусток на 31.12.2025 (Кт 471) має становити 47 866,82 грн, із них:
- за виробничим персоналом – 18 150,15 грн;
- адміністративним персоналом – 17 915,75 грн;
- персоналом збуту – 11 770,92 грн.
За обліковими даними (до проведення інвентаризації) у підприємства числиться сума резерву (Кт 471) в розмірі 43 100 грн, із них:
- за виробничим персоналом – 13 600 грн;
- адміністративним персоналом – 19 000 грн;
- персоналом збуту – 10 500 грн.
Виходячи із цього резерв потрібно відкоригувати так:
- за виробничим персоналом – донарахувати 4 580,15 грн (18 150,15 грн – 13 600,00 грн) ( Дт 23 – Кт 471);
- адміністративним персоналом – зменшити на 1 084,25 грн (19 000,00 грн – 17 915,75 грн) (Дт 92 – Кт 471 методом «сторно»);
- персоналом збуту – донарахувати 1 270,92 грн (11 770,92 грн – 10 500,00 грн) (Дт 93 – Кт 471).
|
Голова комісії:
|
директор
|
(підпис)
|
Дмитро ДЕМЧЕНКО
|
|
Члени комісії:
|
бухгалтер
|
(підпис)
|
Галина ГЕЦКО
|
|
|
менеджер зі збуту
|
(підпис)
|
Марія МАЛЬЦЕВА
|
|
|
технолог-розкрійник
|
(підпис)
|
Валентина ВІТРЕНКО
|
|