№ п/п

Основание для направления органом ГНС
запроса о представлении информации (п. 73.3 НК)

1

2

1

По результатам анализа налоговой информации, полученной в установленном законом порядке, выявлены факты, которые могут свидетельствовать о нарушении налогоплательщиком налогового, валютного законодательства, законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения и другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы.

Внимание! Такие факты должны быть указаны в запросе!

2

Для определения соответствия условий контролируемой операции принципу «вытянутой руки» при осуществлении налогового контроля за трансфертным ценообразованием в соответствии со ст. 39 НК и/или для определения уровня обычных цен в случаях, определенных НК

3

Выявлена недостоверность данных, содержащихся в налоговых декларациях, поданных налогоплательщиком

4

В отношении налогоплательщика подана жалоба о том, что:

– налоговая накладная (далее – НН) покупателю товаров/услуг не выдана или продавцом допущены ошибки в обязательных реквизитах НН, предусмотренных п. 201.1 НК, и/или продавцом/покупателем нарушены сроки регистрации НН/РК в ЕРНН;

– акцизная накладная покупателю не выдана либо нарушен порядок ее заполнения и/или регистрации

5

Для проведения встречной сверки

6

Выявлена недостоверность данных в отчете о подотчетных счетах, который подан финансовым агентом

7

Получено уведомление от компетентного органа иностранного государства:

– об обнаружении таким органом ошибок, неполных или недостоверных данных, представленных финансовым агентом относительно подотчетного счета резидента такого иностранного государства;

– о невыполнении финансовым агентом обязательств, предусмотренных таким международным договором.

Примечание. Речь идет о компетентном органе государства, с которым Украиной заключен международный договор, содержащий положение об обмене информацией для налоговых целей, согласие на обязательность которого предоставлено Верховной Радой, либо заключены межведомственные договоры

8

Другие случаи, определенные НК