|
№ п/п |
Плательщики налога на прибыль |
|
|
не применяют корректировки |
применяют корректировки |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Приложение КІК представляют плательщики налога на прибыль, которые имеют КИК и соответственно рассчитывают прибыль КИК для налогообложения. В ячейке проставляется количество таких приложений КІК |
|
|
2 |
Приложение МПЗ представляют плательщики налога на прибыль, которые имеют сельхозугодия в собственности или пользовании. В нем рассчитывается доплата к минимальному налоговому обязательству |
|
|
3 |
Приложение МПЗ-З – это приложение к приложению МПЗ, в нем рассчитывается общая сумма минимального налогового обязательства на сельхозугодия в собственности или пользовании |
|
|
4 |
Приложение ДІЯ представляют резиденты Дія Сіті, воспользовавшиеся особыми условиями налогообложения налогом на прибыль (так называемый налог на выведенный капитал) |
|
|
5 |
Приложение АВ подают плательщики, которые в отчетном периоде выплачивали дивиденды (в т. ч. госдивиденды), в т. ч. если были выплаты дивидендов физлицам (ОИР, категория 102.09) |
|
|
6 |
Приложение ЗП – плательщики, которые уплачивали налог на прибыль за рубежом либо у которых имеется остаток авансовых взносов, уплаченных при выплате дивидендов |
|
|
7 |
Приложение ПН – лица*, которые выплатили доход юрлицу-нерезиденту. При этом на каждого нерезидента должно быть заполнено свое приложение ПН, а в клеточке, соответствующей приложению ПН, нужно указать количество таких приложений |
|
|
8 |
Приложение ПЗ – подают плательщики, прибыль которых полностью или частично освобождена от налогообложения |
|
|
9 |
Приложение ВП – плательщики, которые исправляют ошибки прошлых периодов в составе текущей декларации |
|
|
10 |
Приложение ПП – плательщики, которые в отчетном периоде пользовались льготами по налогу на прибыль |
|
|
11 |
Приложение ЩАВ – торговцы валютными ценностями в наличной форме и розничные торговцы горючим, которые в отчетном периоде уплачивали ежемесячные авансовые взносы | |
|
12 |
Приложение ФЗ – финотчетность за отчетный год, составленная по правилам национальных либо международных стандартов (соответствующая пометка в графе «НП(С)БО» или «МСФЗ») |
|
|
13 |
Приложение РI – раскрываются разницы. Приложение РI может понадобиться не только налогоплательщикам с годовым доходом более 40 млн грн, которые обязаны применять корректировки на разницы, предусмотренные разд. III НКУ, но и остальным плательщикам, которые отказались от разниц. Ведь и они должны корректировать финрезультат на суммы некоторых разниц из подразд. 4 разд. ХХ и ст. 1231 НКУ, на сумму налоговых убытков прошлых лет согласно пп. 140.4.4 НКУ, а также на суммы доходов и расходов, связанных с получением бюджетных грантов согласно пп. 140.4.8 и 140.5.16 НКУ (ст. 1231, пп. 134.1.1, подразд. 4 разд. ХХ НКУ) |
|
|
14 |
– |
Приложение ТЦ – плательщики, которые провели самостоятельные корректировки налоговых обязательств согласно ст. 39 НКУ |
|
15 |
– |
Приложение АМ – плательщики, которые ведут налоговый учет основных средств и нематериальных активов (см. ОИР, категорию 102.20.02) |
|
16 |
– |
Приложение ЦП – плательщики, у которых были операции с ценными бумагами и есть непогашенные налоговые ценнобумажные убытки за прошлые годы |
|
17 |
– |
Приложение БД – плательщики, которые предоставляли на безвозмездные товары, работы, услуги, основные средства, средства неприбыльным учреждениям и организациям из Реестра |
* Кроме плательщиков налога на прибыль к таким лицам относятся физлица-предприниматели, физлица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность, плательщики единого налога и неприбыльные организации. |
||