|
Найменування |
Код |
Сума |
|
1 |
2 |
3 |
|
Поточний податок на прибуток |
1210 |
Кт 641 (сумма налога, рассчитанная согласно нормам НК – берется из стр. 06 декларации по налогу на прибыль) |
|
Проверочная формула: Стр. 1210 гр. 3 = Стр. 1241 + стр. 1251 гр. 3. |
||
|
Відстрочені податкові активи: – на початок звітного року |
1220 |
Сальдо Дт 17 на начало года |
|
Проверочная формула: Стр. 1220 – стр. 1230 = Стр. 1045 гр. 3 формы № 1. |
||
|
– на кінець звітного року |
1225 |
Сальдо Дт 17 на конец года Стр. 1225 гр. 3 = (Стр. 1220 ± стр. 1242 ± стр. 1252) гр. 3 |
|
Проверочная формула: Стр. 1225 – стр. 1235 = Стр. 1045 гр. 4 формы № 1. |
||
|
Відстрочені податкові зобов’язання: – на початок звітного року |
1230 |
Сальдо Кт 54 на начало года |
|
Проверочная формула: Стр. 1230 – стр. 1220 = Стр. 1500 гр. 3 формы № 1 |
||
|
– на кінець звітного року |
1235 |
Сальдо Кт 54 на конец года Стр. 1235 гр. 3 = (Стр. 1230 ± стр. 1243 ± стр. 1253) гр. 3 |
|
Проверочная формула: Стр. 1235 – стр. 1225 = Стр. 1500 гр. 4 формы № 1. |
||
|
Включено до Звіту про фінансові результати – усього |
1240 |
Стр. 1240 гр. 3 = (Стр. 1241 ± стр. 1242 ± стр. 1243) гр. 3 |
|
Проверочная формула: Стр. 1241 ± стр. 1242 ± стр. 1243 = Стр. 2300 гр. 3 формы № 2 |
||
|
у тому числі: – поточний податок на прибуток |
1241 |
Дт 98 – Кт 641 (из декларации по налогу на прибыль) |
|
– зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів |
1242 |
Отражается либо уменьшение (списание), либо увеличение ОНА. Например: +(Дт 98 – Кт 17) или –(Дт 17 – Кт 98). Сумму увеличения показателя ОНА приводят в скобках! |
|
– збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов’язань |
1243 |
Отражается либо уменьшение (списание), либо увеличение показателя ОНО (кроме тех, что отражены за счет собственного капитала). Например: +(Дт 98 – Кт 54) или –(Дт 54 – Кт 98). Сумму уменьшения показателя ОНО приводят в скобках! |
|
Відображено у складі власного капіталу – усього |
1250 |
Сумма строк 1251–1253 |
|
у тому числі: – поточний податок на прибуток |
1251 |
Кт 641 – отражается текущий налог на прибыль, начисленный за счет уменьшения собственного капитала предприятия согласно п. 4 НП(С)БУ 17 |
|
– зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів |
1252 |
+(Дт 41 – Кт 17) или –(Дт 17 – Кт 41) |
|
– збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов’язань |
1253 |
+(Дт 41 – Кт 54) или –(Дт 54 – Кт 41) |