№ п/п

Норма
НК

Основание для назначения проверки

1

2

3

1

П. 69.2 подразд. 10 разд. ХХ

Обращение налогоплательщика

2

Пп. 78.1.2

Налогоплательщиком не поданы в установленный законом срок налоговая декларация, расчеты, отчетность, необходимая для налогового контроля за трансфертным ценообразованием в соответствии с п. 39.4 НК*

3

Пп. 78.1.5

Налогоплательщиком поданы возражения к акту проверки в порядке, определенном п. 86.7 НК, или жалоба на принятое по результатам проверки налоговое уведомление-решение (далее – НУР), и в них налогоплательщик ссылается на обстоятельства, не исследованные во время проверки, объективное рассмотрение которых невозможно без проведения новой проверки. То есть это случаи, когда требуется полный или частичный пересмотр результатов проверки либо отмена принятой по ее результатам НУР. Такая проверка проводится исключительно по вопросам, ставшим предметом обжалования*

4

Пп. 78.1.7

Начата процедура реорганизации юрлица (кроме преобразования), прекращения юрлица или предпринимательской деятельности физлица-предпринимателя, закрытия постоянного представительства или обособленного подразделения юрлица, в том числе иностранной компании, организации, возбуждено производство по делу о признании банкротом налогоплательщика или подано заявление о снятии с учета налогоплательщика

5

Пп. 78.1.8

Налогоплательщиком подана декларация, в которой заявлен к возмещению из бюджета НДС (при наличии оснований для проверки, определенных в разд. V НК) и/или отражено отрицательное значение НДС в размере более 100 тыс. грн.

Такая проверка проводится исключительно с целью установить законность декларирования заявленного к возмещению из бюджета НДС и/или суммы отрицательного значения НДС

6

Пп. 78.1.12

Контролирующим органом высшего уровня – в порядке контроля за действиями или бездействием должностных лиц контролирующего органа низшего уровня – осуществлена проверка документов обязательной отчетности налогоплательщика или материалов документальной проверки, проведенной контролирующим органом низшего уровня, в результате чего выявлено:

– несоответствие выводов акта проверки требованиям законодательства;

– неполное выяснение в ходе проверки вопросов, которые имеют значение для вынесения объективного заключения о соблюдении налогоплательщиком требований соответствующего законодательства*

7

Пп. 78.1.14

Получение документально подтвержденной информации, которая свидетельствует о несоответствии условий контролируемой операции принципу «вытянутой руки», и/или выявление такого несоответствия в порядке, предусмотренном пп. 39.5.1.1 НК*

8

Пп. 78.1.15

Неподача налогоплательщиком или подача с нарушением требований п. 39.4 НК отчета о контролируемых операциях и/или документации по трансфертному ценообразованию или в случае установления нарушений при мониторинге такого отчета или документации в соответствии с требованиями п. 39.4, 39.5 НК*

9

Пп. 78.1.16

Получен отчет о контролируемых операциях, отправленный налогоплательщиком в соответствии с п. 39.4 НК. В этом случае проверка проводится исключительно по контролю трансфертного ценообразования*

10

Пп. 78.1.21

Контролирующим органом после проведения документальной плановой или внеплановой проверки получена от иностранных государственных органов информация и/или документы, которые касаются вопросов, охваченных во время предварительных проверок налогоплательщика, и свидетельствуют о нарушении этим налогоплательщиком налогового, валютного и иного законодательства. Такая проверка проводится исключительно по вопросам, послужившим основанием для ее проведения*

11

Пп. 78.1.22

Получена информация, которая свидетельствует о ведении нерезидентом в соответствии с требованиями пп. 14.1.193 НК хозяйственной деятельности через постоянное представительство на территории Украины без постановки на налоговый учет*

12

Пп. 69.2 подразд. 10 разд. ХХ

Получена налоговая информация, свидетельствующая о нарушении плательщиком валютного законодательства в части соблюдения предельных сроков поступления товаров по импортным операциям и/или валютной выручки по экспортным операциям

13

Осуществляется контроль по вопросам налогообложения юрлицами или другими нерезидентами, ведущими хозяйственную деятельность через постоянное представительство на территории Украины, доходов, полученных нерезидентами с источником их происхождения из Украины*

14

Осуществляется налоговый контроль за деятельностью нерезидентов (представительств нерезидентов)*