№ |
Содержание операций |
Первичные |
Бухгалтерский учет |
||
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Учет у комитента |
|||||
1 |
Откорректирована стоимость реализации товара |
Отчет |
704 |
361 |
120 000 |
2 |
Откорректирована сумма налоговых обязательств |
704 |
643 |
20 000 |
|
3 |
Откорректирована себестоимость товара методом «сторно» |
902 |
281 |
70 000 |
|
4 |
Отражена корректировка расходов по комисиионному вознаграждению методом «сторно» |
Бухгалтерская |
93 |
685 |
10 000 |
5 |
Откорректирована сумма налогового кредита методом «сторно» |
РК |
641 |
685 |
2 000 |
6 |
Возвращена сумма оплаты за реализованный товар |
Выписка банка |
361 |
311 |
108 000 |
7 |
Закрыты расчеты по сумме комиссионного вознаграждения |
Отчет комиссионера (корректировка по акту оказанных услуг) |
361 |
685 |
12 000 |
Учет у комиссионера |
|||||
1 |
Возврат товара от покупателя |
Отчет |
704 |
361 |
120 000 |
2 |
Откорректирована сумма налоговых обязательств |
РК |
704 |
641 |
20 000 |
3 |
Возвращена покупателю сумма оплаты за товар |
Выписка банка |
361 |
311 |
120 000 |
4 |
Откорректирована сумма задолженности перед комитентом методом «сторно» |
Отчет |
704 |
685 |
100 000 |
644 |
685 |
20 000 |
|||
5 |
Отражена корректировка дохода по комиссионному вознаграждению |
704 |
361 |
12 000 |
|
6 |
Откорректирована сумма налоговых обязательств |
РК |
704 |
361 |
2 000 |
7 |
Откорректирована себестоимость посреднических услуг методом «сторно» |
Бухгалтерская |
903 |
23 |
7 000 |
8 |
Закрыты расчеты по сумме комиссионного вознаграждения |
Отчет комиссионера (корректировка по акту оказанных услуг) |
361 |
685 |
12 000 |