№ п/п

Наименование документа

Пояснения

1

2

3

1

Порядок расчета лимита кассы предприятия и его обособленных подразделений (далее – Порядок)

Обязанность разработки такого документа предусмотрена п. 50 Положения № 148. В Порядке, в частности, нужно:

– выбрать вариант расчета лимита кассы (по среднедневным поступлениям или по среднедневной выдаче);

– установить период, за который берутся суммы поступлений или выдачи для расчета лимита кассы (далее – период выборки). Он может быть любым на усмотрение предприятия, например, любой месяц из последних 12, предшествующих месяцу установления лимита кассы;

– указать, какие поступления или выплаты участвуют в расчете лимита. Рекомендуем прописать, что в расчете участвуют все поступления в кассу или все выдачи из кассы, произведенные за период выборки;

– самостоятельно разработать и утвердить форму (бланк) расчета лимита кассы и привести ее в приложении к Порядку;

– отразить механизм установления лимита для обособленных подразделений.

Также при расчете лимита следует учитывать срок сдачи предприятием наличной выручки для ее зачисления на счета в банках, определенный договором банковского счета (см. ниже) (п. 50 Положения № 148)

2

Приказ об утверждении Порядка

В приказе укажите, с какого периода вводится в действие Порядок

3

Расчет лимита кассы

Здесь приводится конкретный расчет лимита кассы на основании положений Порядка

4

Приказ об установлении лимита

В приказе укажите, с какой даты устанавливается рассчитанный лимит кассы