№ п/п |
Наименование документа |
Пояснения |
1 |
2 |
3 |
1 |
Порядок расчета лимита кассы предприятия и его обособленных подразделений (далее – Порядок) |
Обязанность разработки такого документа предусмотрена п. 50 Положения № 148. В Порядке, в частности, нужно: – выбрать вариант расчета лимита кассы (по среднедневным поступлениям или по среднедневной выдаче); – установить период, за который берутся суммы поступлений или выдачи для расчета лимита кассы (далее – период выборки). Он может быть любым на усмотрение предприятия, например, любой месяц из последних 12, предшествующих месяцу установления лимита кассы; – указать, какие поступления или выплаты участвуют в расчете лимита. Рекомендуем прописать, что в расчете участвуют все поступления в кассу или все выдачи из кассы, произведенные за период выборки; – самостоятельно разработать и утвердить форму (бланк) расчета лимита кассы и привести ее в приложении к Порядку; – отразить механизм установления лимита для обособленных подразделений. Также при расчете лимита следует учитывать срок сдачи предприятием наличной выручки для ее зачисления на счета в банках, определенный договором банковского счета (см. ниже) (п. 50 Положения № 148) |
2 |
Приказ об утверждении Порядка |
В приказе укажите, с какого периода вводится в действие Порядок |
3 |
Расчет лимита кассы |
Здесь приводится конкретный расчет лимита кассы на основании положений Порядка |
4 |
Приказ об установлении лимита |
В приказе укажите, с какой даты устанавливается рассчитанный лимит кассы |