|
№ |
Содержание операции |
Первичные |
Бухгалтерский учет |
||
|
по общему Плану счетов |
Сумма |
||||
|
Дт |
Кт |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Выдана наличность подотчетному лицу |
Расходный кассовый ордер |
372 |
301 |
72 000 |
|
2 |
Оприходованы через подотчетное лицо приобретенные подарочные наборы: – на стоимость приобретенных наборов |
|
|
|
|
|
– на сумму НДС |
НН, |
641 |
372 |
12 000 |
|
|
3 |
Начислен доход работникам в виде подарков (200 х 35 шт.) |
Ведомость выдачи |
949 |
663 |
7 000 |
|
4 |
Начислен ЕСВ (7 000 х 22 %) |
949 |
651 |
1 540 |
|
|
5 |
Выданы подарки работникам (200 х 35 шт.) |
Ведомость выдачи подарков, |
663 |
209 |
7 000 |
|
6 |
Начислен НО (7 000 х 20 %) |
НН |
949 |
641 |
1 400 |
|
7 |
Начислен доход арендодателям в виде новогодних подарков (200 х 140 шт.) |
Ведомость выдачи |
949 |
685 |
28 000 |
|
8 |
Выданы продуктовые наборы арендодателям |
Ведомость выдачи подарков, |
685 |
209 |
28 000 |
|
9 |
Начислен НО (28 000 х 20 %) |
НН |
949 |
641 |
5 600 |
|
10 |
Переданы подарки детскому саду (200 х 125 шт.) |
Накладная, |
949 |
209 |
25 000 |
|
11 |
Начислен НО (25 000 х 20 %) |
НН |
949 |
641 |
5 000 |
|
12 |
Отнесены на финрезультат: – расходы на подарки арендодателям |
Бухгалтерская |
|
|
|
|
– расходы на подарки работникам |
791 |
949 |
7 000 |
||
|
– расходы на подарки детсаду |
791 |
949 |
25 000 |
||
|
– сумма НДС |
791 |
949 |
12 000 |
||
* Приведена в приложении 3 к Положению о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденному постановлением Правления НБУ от 29.12.17 г. № 148. |
|||||