Номер графы

Наименование графы

Наполнение графы

2

Найменування податкової пільги

Наименование (содержание) соответствующей НДС-льготы указывают согласно справочникам льгот

3

Код податкової пільги (згідно з довідником пільг

В случае отсутствия кода льготы в Справочнике налоговых льгот по состоянию на дату представления декларации здесь проставляют условный код «99999999»

4

Сума податку на додану вартість, не сплачена до бюджету у зв’язку з отриманням податкової пільги

Указывают сумму НДС, не уплаченную в бюджет в отчетном периоде в связи с получением налоговой льготы, расчет которой производят отдельно для каждой из налоговых НДС-льгот по формуле из п. 3 разд. V¹ Порядка № 21 без нарастающего итога с начала отчетного года

5

Обсяг звільнених від оподаткування операцій з постачання товарів/послуг

Объемы освобожденных от налогообложения операций по поставке товаров/услуг в разрезе льгот.

Значение графы 5 итоговой строки «Усього***» переносят в строки 5 и 5.1 декларации по НДС.

6 – 9

Обсяги операцій з придбання товарів/послуг

Отражают объемы операций по приобретению (как в текущем, так и предыдущих отчетных периодах) товаров/услуг по ставкам 20%, 7%, 0% или 14%, которые в текущем отчетном периоде использованы в льготных операциях по поставке товаров/услуг.

В случае использования в отчетном периоде приобретенных товаров/услуг одновременно в нескольких освобожденных от НДС операциях в графах 6–9 указывают объемы приобретения таких товаров/услуг пропорционально их использованию в соответствующих льготных операциях (см. разъяснение в категории 101.24 ОИР).

Объемы приобретения у неплательщиков НДС товаров/услуг, использованных в освобожденных от НДС операциях, не учитывают в таком расчете (п. 3 разд. V¹ Порядка № 21).