|
№ |
Содержание операции |
Первичные |
Бухгалтерский учет |
||
|
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Январь 2021 года |
|||||
|
1 |
Получен кредит банка |
Выписка банка |
311 |
501 |
1 800 000,00 |
|
2 |
Переведена часть долгосрочной задолженности со сроком погашения меньше 12 месяцев в текущую |
Бухгалтерская справка |
501 |
611 |
600 000,00 |
|
Февраль 2021 года |
|||||
|
3 |
Начислены проценты за 1-й месяц пользования кредитом (общая сумма) (1 800 000 х 13,1 % : 360 д. х 30 д.) |
Выписка банка по |
951 |
684/банк |
19 650,00 |
|
4 |
Уплачены проценты за 1-й месяц в размере 7 % годовых за счет предприятия (19 650 : 13,1 % х 7 %) |
Платежное поручение, |
684/банк |
311 |
10 500,00 |
|
5 |
Переведены проценты за 1-й месяц, подлежащие уплате за счет бюджетных средств, на контрагента «Фонд» |
Бухгалтерская справка |
684/банк |
684/Фонд |
9 150,00 |
|
6 |
Погашен 1-й платеж банку по телу кредита (1 800 000 : 36 мес.) |
Платежное поручение, |
611 |
311 |
50 000,00 |
|
Март 2021 года |
|||||
|
7 |
Начислены проценты за 2-й месяц пользования кредитом (общая сумма) (1 750 000 х 13,1 % : 360 д. х 30 д.) |
Выписка банка по |
951 |
684/банк |
19 104,17 |
|
8 |
Уплачены проценты за 2-й месяц в размере 7 % годовых за счет предприятия (19 104,17 : 13,1 % х 7 %) |
Платежное поручение, |
684/банк |
311 |
10 208,33 |
|
9 |
Переведены проценты за 2-й месяц, подлежащие уплате за счет бюджетных средств, на отдельный субсчет |
Бухгалтерская справка |
684/банк |
684/Фонд |
8 895,84 |
|
10 |
Погашен 2-й платеж банку по телу кредита |
Платежное поручение, |
611 |
311 |
50 000,00 |
|
11 |
Зачислено в уплату процентов банка за 1-й месяц бюджетное финансирование по программе доступных кредитов |
Выписка банка по |
684/Фонд |
482 |
9 150,00 |
|
12 |
Признаны доходы от полученного бюджетного финансирования |
Бухгалтерская справка |
482 |
718 |
9 150,00 |
|
13 |
Переведены в состав текущих обязательств еще три платежа по телу кредита, срок погашения которых составляет меньше 12 месяцев от даты баланса (от 31.03.21 г.) |
Бухгалтерская справка |
501 |
611 |
150 000,00 |
Далее операции отражаются аналогично |
|||||