Показатели учета,
сальдо счетов

Оценка актива (обязательства)
на конец года

Временные разницы
(гр. 2 – гр. 3)

На конец года

в бухгалтерском
учете

в налоговом
учете

вычи-
таемые

налого-
облагаемые

ОНА (счет 17)
(гр. 4 х
х 18 %)

ОНО счет 54)
(гр. 5 х
х 18 %)

1

2

3

4

5

6

7

Остаточная стоимость основных производственных средств: Дт 10, 11 – Кт 131, 132 (кроме МНМА и библиотечных фондов)

15 700 000

10 700 000

–

5 000 000

–

900 000

Кт 38 (РСД)

1 800 000

–

1 800 000

–

324 000

–

Налоговый убыток 2024 года*

–

4 400 000

4 400 000

–

792 000

–

Итого

6 350 000

5 000 000

1 116 000

900 000

* Считаем по правилам для актива.