|
№ |
Содержание операции |
ЖУ* |
Первичные |
Бухгалтерский учет |
||
|
Дт |
Кт |
Сумма |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Начислен доход за медуслуги, предоставленные в июле; выставлен счет за медуслуги, которые будут предоставлены в августе |
Разд. І ЖУ 3; |
Отчет |
361 |
703 |
869 360,50 |
|
2 |
Отражена себестоимость медуслуг |
Разд. ІІІ ЖУ 5 |
Ведомости аналитического учета |
903 |
23 |
755 965,60 |
|
3 |
Получена оплата медуслуг от НСЗУ за июль |
Разд. ІV ЖУ 1 |
Выписка |
311 |
361 |
869 360,50 |
|
4 |
Получен аванс на оплату медуслуг от НСЗУ за август |
Разд. ІV ЖУ 1; |
311 |
681 |
869 360,50 |
|
|
5 |
Получены бюджетные средства от райгосадминистрации на проведение мероприятий борьбы с COVID-19 |
Разд. ІV ЖУ 1; |
311 |
482 |
150 000,00 |
|
|
6 |
Начислен доход от предоставленных в августе медуслуг |
Разд. І ЖУ 3; |
Отчет в электронной системе |
361 |
703 |
869 360,50 |
|
7 |
Отражена себестоимость медуслуг в августе |
Разд. ІІІ ЖУ 5 |
Сведения аналитического учета |
903 |
23 |
771 648,80 |
|
8 |
Зачмслен аванс на оплату медуслуг |
Разд. І ЖУ 3 |
Бухгалтерская справка |
681 |
361 |
869 360,50 |
|
9 |
Получены 5 тонометров от поставщика |
Приходная |
22 |
631 |
11 940,00 |
|
|
10 |
Получены лекарственные средства для предоставления медуслуг |
201 |
631 |
39 000,00 |
||
|
11 |
Перечислены поставщикам средства за тонометры и лекарственные средства |
Разд. ІІІ ЖУ 1 |
Выписка с лицевого счета |
631 |
311 |
50 940,00 |
|
12 |
Получены защитные средства для борьбы с COVID–19 |
Разд. І ЖУ 3 |
Приходная |
22 |
631 |
150 000,00 |
|
13 |
Перечислены поставщикам денежные средства за защитные средства |
Разд. ІІІ ЖУ 1 |
Выписка с лицевого счета |
631 |
311 |
150 000,00 |
|
14 |
Отражен доход от целевого финансирования |
ЖУ 6 |
Бухгалтерская |
482 |
718 |
150 000,00 |
|
15 |
В конце отчетного периода закрыты: – счета доходов |
|
Бухгалтерская |
|
|
|
|
718 |
791 |
150 000,00 |
||||
|
– счет расходов |
Разд. І ЖУ 5 |
791 |
903 |
1 537 614,40 |
||
* Журнал учета по форме, утвержденной приказом Минфина от 29.12.2000 г. № 356. |
||||||