|
№п/п
|
Период
|
Содержание операции
|
Первичные документы
|
Бухгалтерский учет
|
||
|
Дт
|
Кт
|
Сумма
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Учет у арендатора
|
||||||
|
1
|
Январь
|
Отражены расходы на текущий ремонт
|
Акт выполненных работ
|
92
|
631
|
1 000
|
|
2
|
Отражен налоговый кредит по НДС
|
Налоговая накладная
|
641/НДС
|
631
|
200
|
|
|
3
|
Оплачены выполненные подрядчиком ремонтные работы
|
Банковская выписка
|
631
|
311
|
1 200
|
|
|
4
|
Начислена арендная плата за январь
|
Акт сдачи-приемки услуг
|
92
|
685
|
2 500
|
|
|
5
|
Отражен налоговый кредит по НДС
|
Налоговая накладная
|
641/НДС
|
685
|
500
|
|
|
6
|
Февраль
|
Перечислена арендная плата за январь
|
Банковская выписка
|
685
|
311
|
3 000
|
|
7
|
Начислена арендная плата за февраль
|
Акт сдачи-приемки услуг
|
92
|
685
|
2 500
|
|
|
8
|
Отражен налоговый кредит по НДС
|
Налоговая накладная
|
641/НДС
|
685
|
500
|
|
|
9
|
Март
|
Отражены расходы на капремонт
|
Акт выполненных работ
|
92
|
631
|
12 000
|
|
10
|
Отражен налоговый кредит по НДС
|
Налоговая накладная
|
641/НДС
|
631
|
2 400
|
|
|
11
|
Оплачены выполненные подрядчиком ремонтные работы
|
Банковская выписка
|
631
|
311
|
14 400
|
|
|
12
|
Начислена арендодателю сумма возмещения стоимости капремонта
|
Отчет о понесенных расходах
|
377
|
719
|
14 400
|
|
|
13
|
Начислены налоговые обязательства по НДС
|
Налоговая накладная
|
719
|
641/НДС
|
2 400
|
|
|
14
|
Перечислена арендная плата за февраль
|
Банковская выписка
|
685
|
311
|
3 000
|
|
|
15
|
Начислена арендная плата за март (аренда не оплачивается до полного погашения дебиторской задолженности по субсчету 377)
|
Акт выполненных услуг
|
92
|
685
|
2 500
|
|
|
16
|
||||||