№ |
Содержание операции |
Первичные |
Бухгалтерский учет |
||||
Сумма |
|||||||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Выдана денежная наличность подотчетному лицу |
Расходный |
372 |
301 |
37 |
30 |
72 000 |
2 |
Оприходованы через подотчетное лицо приобретенные продуктовые наборы: – на стоимость приобретенных продуктов |
|
|
|
|
|
|
– на сумму НДС |
НН, зарегистрированная в ЕРНН |
641 |
372 |
64 |
37 |
12 000 |
|
3 |
Начислен доход работникам в виде продуктовых наборов (500 х 20 шт.) |
Ведомость выдачи |
91, 92 и т.п. |
663 |
96 |
66 |
10 000 |
4 |
Выданы продуктовые наборы работникам |
Акт на списание подарков |
663 |
209 |
66 |
20 |
10 000 |
5 |
Начислен доход арендодателям в виде продуктовых наборов |
Ведомость выдачи |
949 |
685 |
96 |
68 |
50 000 |
6 |
Выданы продуктовые наборы арендодателям (500 х 100 шт.) |
Накладная |
685 |
209 |
68 |
20 |
50 000 |
7 |
Начислены НО (60 000 х 20 %) |
НН |
949 |
641 |
96 |
64 |
12 000 |
8 |
Отнесены на финрезультат: – расходы на предоставление продуктов арендодателям |
Бухгалтерская |
|
|
|
|
|
– расходы на предоставление продуктов работникам |
791 |
91, 92 |
79 |
91, 96 |
50 000 |
||
– сумма НДС |
791 |
949 |
79 |
96 |
12 000 |
||
* Приложение 3 к Положению о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденному постановлением Правления НБУ от 29.12.17 г. № 148. |