Графа

Показатель

Рекомендации по заполнению

1

№ п/п

Порядок № 669 не устанавливает очередность включения в основную часть данных о контрагентах. Поэтому список ваших контрагентов составляйте в произвольном порядке. При этом номер по порядку должен соответствовать номеру приложения по соответствующему контрагенту (п. 4.1 Порядка № 669). При большом количестве контрагентов предусмотрено порционное заполнение Отчета, но не более 20 000 позиций в одной порции (письмо Миндоходов от 07.03.14 г. № 5699/7/99-99-19-03-01-17, далее – Письмо № 5699)

2

Полное наименование лица – стороны контролируемой операции

Для каждой стороны контролируемой операции приводится (п. 3.2 Порядка № 669):

– либо полное наименование юридического лица,

– либо фамилия, имя, отчество физлица

3

Код

Указывается код контрагента в контролируемой операции:

1) для резидента:

– юридического лица – код ЕГРПОУ;

– физического лица – регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика – РНУКН (проще – ИНН) или серия и номер паспорта для лиц, которые из-за своих религиозных убеждений отказываются от принятия РНУКН и имеют об этом отметку в паспорте;

2) для нерезидента – код в стране его регистрации. Если нерезиденту присвоены разные коды – налоговый, регистрационный, идентификационный, указывается налоговый код (п. 3.3 Порядка № 669)

4

Статус лица

Статус контрагента зависит от страны регистрации (п. 3.4 Порядка № 669):

– резидент – ставится «Р»;

– нерезидент – ставится «Н»

5

Общая сумма операций с контрагентом*

Приводится в гривнях общая сумма тех операций плательщика с каждым контрагентом за 2014 год, к которым применяется стоимостный критерий 50 млн грн. (п. 3.5 Порядка № 669)

6

Общая сумма конт-ролируемых опера-ций с контрагентом*