|
№ п/п |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
|
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Откорректирована нераспределенная прибыль за 2018 год на сумму дохода от списания кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности |
Бухгалтерская справка |
631 |
441 |
6 000 |
|
2 |
Начислены компенсирующие налоговые обязательства по НДС согласно п. 198.5 НК |
Бухгалтерская справка, |
441 |
641/НДС |
1 000 |
|
3 |
Доначислен налог на прибыль за 2018 год [(6 000 – 1 000) х 18 %] |
Бухгалтерская справка |
441 |
641/НП |
900 |
|
4 |
Отражено начисление штрафов и пени в связи с доначислением налоговых обязательств по налогу на прибыль и НДС |
948 |
641/НДС, 641/НП |
850 |
|