|
№ п/п |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
|
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Откорректированы методом «сторно» расчеты с поставщиком А: – на стоимость товара |
Бухгалтерская справка |
281 |
631/А |
200 000 |
|
– сумму налогового кредита по НДС |
644/А |
631/А |
40 000 |
||
|
– сумму взаимозачета задолженностей |
631/А |
371/А |
240 000 |
||
|
2 |
Отражены правильные расчеты с поставщиком Б |
Бухгалтерская справка, накладная |
281 |
631/Б |
200 000 |
|
3 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
641/НДС |
631/Б |
40 000 |
|