Показатель

Данные бюджетного года с разбивкой по кварталам

Всего за год

І квартал

ІІ квартал

ІІІ квартал

ІV квартал

1

2

3

4

5

6

Раздел 1. Постоянные ОПР

Арендная плата за производственные ОС

9 000

9 000

9 000

9 000

36 000

Зарплата аппарата управления произЕСВ, начисленные на такую зарплату (с учетом индексации)

47 000

48 200

49 300

50 250

194 750

Материальные расходы на поддержание производственных помещений в надлежащем санитарном состоянии. Расчет осуществлен с учетом прогнозного изменения цены на такие материалы в течение бюджетного года:

– материал А (норма расходования за один квартал – 10 ед.)

50
(10 ед. х 5)

50
(10 ед. х 5)

55
(10 ед. х 5,50)

58
(10 ед. х 5,80)

213

– материал В (норма расходования за один квартал – 100 ед.)

300
(100 ед. х 3)

400
(100 ед. х 4)

420
(100 ед. х 4,20)

450
(100 ед. х 4,50)

1 570

Амортизация собственных производственных ОС (прямолинейный метод)

14 500

14 500

14 500

14 500

58 000

Всего

70 850

72 150

73 275

74 258

290 533

в т. ч. расходы, требующие денежных выплат (все, кроме амортизации)

56 350

57 650

58 775

59 758

232 533

Раздел 2. Переменные ОПР

Объем производства соответствующего периода (К)
(данные из бюджета производства):

Сумки

1 280

1 370

1 980

1 830

6 460

Папки

1 540

1 590

2 380

2 230

7 740

Всего

2 820

2 960

4 360

4 060

14 200

Определяем размер переменных ОПР по формуле Н х К,
где Н – значение соответствующего периода из табл. 1:

Всего

70 500
(25 х 2 820)

74 000
(25 х 2 960)

110 308
(25,30 х 4 360)

103 530
(25,50 х 4 060)

358 338

в т. ч. расходы, требующие денежных выплат (условно)

65 000

68 200

101 700

95 450

330 350

Всего ОПР

(постоянные ОПР + переменные ОПР)

141 350

146 150

183 583

177 788

648 871