|
№
|
Содержание операции
|
Первичные
|
Бухгалтерский учет
|
||
|
Дт
|
Кт
|
Сумма
|
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Вариант 1. Командировка с ЛПК |
|||||
|
1
|
05.02.15 г. зачислены денежные средства на ЛПК работника |
Платежное |
3721
|
311
|
3 200,00
|
|
2 |
16.02.15 г. утвержден авансовый отчет: – расходы на проезд (транспортные билеты) |
Авансовый
|
|
|
|
|
– налоговый кредит по НДС |
641
|
3721
|
99,00
|
||
|
– расходы на проживание (счет гостиницы, чек РРО) |
91
|
3721
|
1 400,00
|
||
|
– налоговый кредит по НДС |
641
|
3721
|
280,00
|
||
|
– суточные (200 х 4 д.) |
91
|
3721
|
800,00
|
||
|
3 |
16.02.15 г. работник возвратил неизрасходованный остаток аванса (3 200 – 3 110) |
Приходный
|
301
|
3721
|
90,00
|
|
Вариант 2. Командировка с КПК |
|||||
|
1 |
05.02.15 г. зачислены денежные средства на КПК |
Платежное
|
3131
|
311
|
3 200,00
|
|
2 |
06.02.15 г. сняты с КПК 1 400 грн. |
Чек банкомата
|
3721
|
3132
|
1 400,00
|
|
3 |
09.02.15 г. списаны с КПК 1 400 грн. |
Выписка банка
|
3132
|
3131
|
1 400,00
|
|
4 |
09.02.15 г. начислена комиссия за снятие наличных |
Выписка банка
|
92
|
3131
|
10,50
|
|
5 |
11.02.15 г. оплачено по безналичному расчету проживание в гостинице |
Квитанция
|
3721
|
3132
|
1 680,00
|
|
6 |
11.02.15 г. 1 680 грн. списаны с КПК |
Выписка банка
|
3132
|
3131
|
1 680,00
|
|
7 |
11.02.15 г. отражена комиссия за безналичное перечисление средств |
Выписка банка
|
92
|
3131
|
2,00
|
|
8 |
16.02.15 г. утвержден авансовый отчет: – расходы на проезд (транспортные билеты) |
Авансовый отчет
|
|
|
|
|
– налоговый кредит по НДС |
641
|
3721
|
99,00
|
||
|
– расходы на проживание (счет гостиницы, чек РРО) |
91
|
3721
|
1 400,00
|
||
|
– налоговый кредит по НДС |
641
|
3721
|
280,00
|
||
|
– суточные (200 х 4 д.) |
91
|
3721
|
800,00
|
||
|
9 |
07.03.15 г., в день выплаты заработной платы за февраль, работнику перечислено на ЛПК возмещение суммы расходов на командировку, превысившей полученный аванс (3 110 – 3 080) |
Платежное поручение, ведомость зачисления средств на ЛПК
|
3721
|
311
|
30,00
|