№ п/п

Содержание операции

Первичные документы

Бухгалтерский учет

Дт

Кт

Сумма

1

2

3

4

5

6

1

Перечислена предоплата поставщику за работы по созданию локальной сети

Выписка банка

371

311

24 000

2

Отражен налоговый кредит по НДС (на основании НН, зарегистрированной в ЕРНН)

НН

641

644

4 000

3

Получены работы по созданию локальной сети

Акт выполненных работ

152

631

20 000

4

Списаны расчеты по налоговому кредиту по НДС

Бухгалтерская справка

644

631

4 000

5

Произведен взаимозачет задолженностей

Не оформляются

631

371

24 000

6

Перечислена предоплата за подключение к Интернету

Выписка банка

371

311

600

7

Отражен налоговый кредит по НДС (на основании НН, зарегистрированной в ЕРНН)

НН

641

644

100

8

Подключена локальная сеть к Интернету

Акт оказанных услуг

152

631

500

9

Списаны расчеты по налоговому кредиту по НДС

Бухгалтерская справка

644

631

100

10

Осуществлен взаимозачет задолженностей

Не оформляются

631

371

600

11

Введена сеть в эксплуатацию

Акт ввода в эксплуатацию

103

152

20 500

12

Начислена амортизация 20 500 : 3 года : 12 мес.)

Расчет амортизации

92

131

569,44