|
№п/п
|
Содержание операции
|
Первичные документы
|
Бухгалтерский учет
|
||
|
Дт
|
Кт
|
Сумма
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Понесены расходы на ремонт: – вагонов |
Акт приемки вагонов из ремонта, акт выполненных работ
|
91
|
631
|
30 000
|
|
– автомобиля |
Акт выполненных работ
|
92
|
631
|
10 000
|
|
|
– компьютеров |
152
|
631
|
2 000
|
||
|
– офисных помещений |
Расчетно-платежные ведомости (типовая форма № П-6)*, накладные на отпуск материалов (типовая форма № М-11)**, акты списания
|
233
|
66, 65, 20
|
5 000
|
|
|
2
|
Отражены суммы налогового кредита по НДС (6 000 + 2 000 + 400)
|
Налоговые накладные
|
631
|
641
|
8 400
|
|
3
|
Списана стоимость ремонта вагонов в состав себестоимости готовой продукции |
Бухгалтерская справка
|
901
|
91
|
30 000
|
|
4
|
Списана стоимость ремонта офисных помещений в состав административных расходов |
92
|
233
|
5 000
|
|
|
5
|
Увеличена первоначальная стоимость компьютеров |
Акт приемки-сдачи (типовая форма № ОЗ-2)***
|
104
|
152
|
2 000
|
|
6
|
Произведены расчеты с исполнителями ремонтных работ (36 000 + 12 000 + 2 400) |
Банковская выписка
|
631
|
311
|
50 400
|
|
7
|
Отнесены на финансовый результат себестоимость ремонтов и административные расходы (30 000 + 10 000 + 5 000) |
Бухгалтерская справка
|
791
|
901, 92
|
45 000
|
|
* Утверждена приказом Госкомстата от 05.12.08 г. № 489. ** Утверждена приказом Минстата от 21.06.98 г. № 193. *** Утверждена приказом Минстата от 29.12.95 г. № 352. |
|||||