Код графы
приложения

Показатель графы

Рекомендации по заполнению граф приложения

1

2

3

1

Полное наименование (фамилия, имя, отчество) лица, которое участвует в контролируемой операции

Для каждой стороны контролируемой операции приводят (п. 2 разд. III Порядка № 8):

– либо полное наименование юридического лица,

– либо фамилию, имя, отчество физлица

2

Код лица

Код контрагента-нерезидента в стране его регистрации. Если нерезиденту присвоены разные коды – налоговый, регистрационный, идентификационный, то указывают налоговый код (п. 3 разд. III Порядка № 8)

3, 4

Контракт

Указывают дату и номер заключенного договора (контракта), на основании которого осуществлялась контролируемая операция.

Внимание! Если в договор вносились изменения, указываются все равно первоначальные дата и номер контракта

5

Код наименования операции

Код выбирают из приложения 3 к Порядку № 8. Если ни один из кодов не подходит, ставят код «036» (прочие операции, не подпадающие под коды 001–035) (п. 7 разд. IV Порядка № 8). Соответствует данным из гр. 2 раздела «Сведения о контролируемой операции» из приложения по данному контрагенту к Отчету

6

Описание предмета операции

Кратко указывают предмет операции согласно первичным документам (п. 9 разд. IV Порядка № 8). Например: поставка товара, вознаграждение экспедитора, аренда и т. п. Соответствует гр. 4 раздела «Сведения о контролируемой операции» из приложения по данному контрагенту к Отчету

7

Код типа предмета операции

Код следует выбрать из приложения 4 к Порядку № 8 (п. 8 разд. IV Порядка № 8). Соответствует гр. 3 раздела «Сведения о контролируемой операции» из приложения по данному контрагенту к Отчету

8

Код товара по УКТВЭД

Украинская классификация товаров внешнеэкономической деятельности (УКТВЭД) применяется согласно Закону от 19.09.13 г. № 584-VIІ «О таможенном тарифе Украины» (действует с 01.01.14 г.), коды указывают в 10-значном формате (п. 10 разд. IV Порядка № 8). Коды товаров по УКТВЭД в данной графе указывают также по операциям с контрагентами из СЭЗ «Крым».

Соответствует гр. 5 раздела «Сведения о контролируемой операции» из приложения по данному контрагенту к Отчету

9

Код услуги согласно Классификации внешнеэкономических услуг

Классификация внешнеэкономических услуг (КВЭУ) утверждена приказом Госстата от 27.02.13 г. № 69. Коды указывают и для операций с субъектами из СЭЗ «Крым» (п. 11 разд. IV Порядка № 8). Соответствует гр. 6 раздела «Сведенияо контролируемой операции» из приложения по данному контрагенту к Отчету

10, 11

Дата осуществления операции:

– с

В графах 10 и 11 обычно указывается одинаковая дата (п. 18 разд. IV Порядка № 8):

– для товара – дата перехода права собственности на товары;

– для услуг – дата составления акта или другого документа, подтверждающего выполнение работ, предоставление услуг.

Данные соответствуют графам 14 и 15 раздела «Сведения о контролируемой операции» из приложения по данному контрагенту к Отчету.

Но если по условиям договора на протяжении года происходят периодические поставки товаров (работ, услуг) с неизменными условиями поставок и других показателей или проводится группировка контролируемых операций, тогда в гр. 10 ставится дата первой операции, а в гр. 11 – дата последней операции из серии таких операций в отчетном году (п. 19 разд. IV, п. 3 разд. V Порядка № 8)

– по

12

Номер приложения к Отчету

Ставят номер соответствующего приложения «Сведения о контролируемых операциях» по каждому конкретному контрагенту-нерезиденту.

Если и на дату подачи декларации такой Отчет не подан, эта графа не заполняется (сноска «⁴» к приложению ТЦ)

13

Номер по порядку контролируемой операции

Ставят порядковый номер соответствующей операции из гр. 1 таблицы «Сведения о контролируемых операциях» приложения по конкретному нерезиденту к Отчету.

Если и на дату подачи декларации такой Отчет не подан, эта графа не заполняется (сноска «⁵» к приложению ТЦ)

По продаже товаров (работ, услуг)

14

Минимальное значение диапазона цен/рентабельности

Аналитические данные предприятия. Сопоставимых данных в Отчете нет

15*

Сумма корректировки

Это положительная разница между минимальной ценой диапазона сопоставимых операций по продаже товаров/услуг и ценой контролируемой операции

По приобретениям товаров (работ, услуг)

16

Максимальное значение диапазона цен/рентабельности

Аналитические данные предприятия. Сопоставимых данных в Отчете нет

17*

Сумма корректировки

Равна положительной разнице между ценой контролируемой операции и максимальной ценой диапазона сопоставимых операций

* Итоговые данные по этим графам переносятся в приложение РI либо в приложение ЦП к декларации, как указано выше.